上編　內部控制理論與工具**章　內部控制總論／3　　**節　內部控制的產生與發展／5　　第二節　內部控制的價值／10　　第三節　我國內部控制規范體系／14　　第四節　內部控制的含義／20　　第五節　內部控制手冊／26　　第六節　章節綜合練習——“獐子島”事件與內部控制／29　　內控微課堂1——U盾／33第二章　內部控制五要素／35　　**節　內部控制五要素概述／38　　第二節　內部環境／39　　第三節　風險評估／44　　第四節　控制活動／49　　第五節　信息與溝通／56　　第六節　內部監督／61　　第七節　制度體系／62　　第八節　章節綜合練習——中國移動的制度體系與內控五要素／65　　內控微課堂2——支票／73第三章　組織架構／76　　**節　組織架構概述／78　　第二節　組織架構的主要風險及關鍵控制措施／85　　第三節　“三重一大”決策管理制度／88　　第四節　內部控制的主體／91　　第五節　組織架構圖和崗（職）位說明書／93　　第六節　章節綜合練習——組織架構的識別及分析／97　　內控微課堂3——印章／99第四章　業務層面的流程管理／101　　**節　業務流程概述／103　　第二節　業務流程常見風險及控制手段／105　　第三節　流程圖的繪制／120　　第四節　章節綜合練習——貨幣資金支付業務流程圖繪制任務／125　　內控微課堂4——合同／130第五章　內部控制與風險／132　　**節　風險概述／134　　第二節　流程風險梳理／137　　第三節　風險清單／141　　第四節　風險矩陣／147　　第五節　章節綜合練習——風險清單和風險矩陣的制作／149　　內控微課堂5——職務侵占罪／153第六章　控制活動／155　　**節　控制活動概述／157　　第二節　權限指引／176　　第三節　風險控制矩陣／186　　第四節　章節綜合練習——權限指引及RCM的編制／196　　內控微課堂6——挪用公款罪／201第七章　內部監督與內部控制評價／205　　**節　內部監督概述／207　　第二節　內部控制評價概述／211　　第三節　內部控制設計評價／219　　第四節　內部控制運行評價／226　　第五節　章節綜合練習——ST榕泰與長城動漫／242　　內控微課堂7——內部控制評價、內部控制審計與內部審計／255下編　內部控制實訓第八章　內部控制評價模擬實訓指導／259　　**節　內部控制評價模擬實訓概述／259　　第二節　內部控制評價模擬實訓的內容及組織／261　　第三節　內部控制評價模擬實訓的情景設定／266　　第四節　內部控制評價模擬實訓的步驟／269　　第五節　關于缺陷判斷的標準設定／273　　第六節　內部控制評價模擬實訓的溫馨提示／275第九章　被評價單位資料／276　　**節　被評價單位基本資料／276　　第二節　被評價單位采購業務資料／288　　第三節　被評價單位2023年度內部監督報告／306第十章　內部控制評價底稿及報告／309　　**節　關于評價流程與底稿的使用說明／309　　第二節　內部控制評價文檔結構／311　　第三節　內部控制評價報告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316上編　內部控制理論與工具**章　內部控制總論／3　　**節　內部控制的產生與發展／5　　第二節　內部控制的價值／10　　第三節　我國內部控制規范體系／14　　第四節　內部控制的含義／20　　第五節　內部控制手冊／26　　第六節　章節綜合練習——“獐子島”事件與內部控制／29　　內控微課堂1——U盾／33第二章　內部控制五要素／35　　**節　內部控制五要素概述／38　　第二節　內部環境／39　　第三節　風險評估／44　　第四節　控制活動／49　　第五節　信息與溝通／56　　第六節　內部監督／61　　第七節　制度體系／62　　第八節　章節綜合練習——中國移動的制度體系與內控五要素／65　　內控微課堂2——支票／73第三章　組織架構／76　　**節　組織架構概述／78　　第二節　組織架構的主要風險及關鍵控制措施／85　　第三節　“三重一大”決策管理制度／88　　第四節　內部控制的主體／91　　第五節　組織架構圖和崗（職）位說明書／93　　第六節　章節綜合練習——組織架構的識別及分析／97　　內控微課堂3——印章／99第四章　業務層面的流程管理／101　　**節　業務流程概述／103　　第二節　業務流程常見風險及控制手段／105　　第三節　流程圖的繪制／120　　第四節　章節綜合練習——貨幣資金支付業務流程圖繪制任務／125　　內控微課堂4——合同／130第五章　內部控制與風險／132　　**節　風險概述／134　　第二節　流程風險梳理／137　　第三節　風險清單／141　　第四節　風險矩陣／147　　第五節　章節綜合練習——風險清單和風險矩陣的制作／149　　內控微課堂5——職務侵占罪／153第六章　控制活動／155　　**節　控制活動概述／157　　第二節　權限指引／176　　第三節　風險控制矩陣／186　　第四節　章節綜合練習——權限指引及RCM的編制／196　　內控微課堂6——挪用公款罪／201第七章　內部監督與內部控制評價／205　　**節　內部監督概述／207　　第二節　內部控制評價概述／211　　第三節　內部控制設計評價／219　　第四節　內部控制運行評價／226　　第五節　章節綜合練習——ST榕泰與長城動漫／242　　內控微課堂7——內部控制評價、內部控制審計與內部審計／255下編　內部控制實訓第八章　內部控制評價模擬實訓指導／259　　**節　內部控制評價模擬實訓概述／259　　第二節　內部控制評價模擬實訓的內容及組織／261　　第三節　內部控制評價模擬實訓的情景設定／266　　第四節　內部控制評價模擬實訓的步驟／269　　第五節　關于缺陷判斷的標準設定／273　　第六節　內部控制評價模擬實訓的溫馨提示／275第九章　被評價單位資料／276　　**節　被評價單位基本資料／276　　第二節　被評價單位采購業務資料／288　　第三節　被評價單位2023年度內部監督報告／306第十章　內部控制評價底稿及報告／309　　**節　關于評價流程與底稿的使用說明／309　　第二節　內部控制評價文檔結構／311　　第三節　內部控制評價報告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316