第1章 企業內部控制概論 1 1.1 內部控制的產生與發展 2 1.2 我國企業內部控制規范體系 9 1.3 內部控制的含義、本質和作用 12 1.4 內部控制的目標、原則和要素 15 1.5 內部控制的局限性 20 第2章 內部環境 26 2.1 內部環境概述 28 2.2 組織架構 35 2.3 發展戰略 45 2.4 人力資源 52 2.5 社會責任 58 2.6 企業文化 66 第3章 風險評估 73 3.1 風險評估概述 76 3.2 目標設定 81 3.3 風險識別 84 3.4 風險分析 89 3.5 風險應對 94 第4章 控制活動 102 4.1 控制活動概述 105 4.2 不相容職務分離控制 108 4.3 授權審批控制 111 4.4 會計系統控制 114 4.5 財產保護控制 117 4.6 運營分析控制 119 4.7 績效考評控制 122 4.8 全面預算控制 125 4.9 合同管理控制 133 第5章 信息與溝通 145 5.1 內部信息傳遞 146 IV 企業內部控制 5.2 信息系統 155 5.3 溝通 164 第6章 主要業務活動內部控制 177 6.1 資金活動內部控制 179 6.2 采購業務內部控制 188 6.3 資產管理內部控制 194 6.4 銷售業務內部控制 203 第7章 其他業務活動內部控制 213 7.1 研究與開發業務內部控制 214 7.2 工程項目內部控制 220 7.3 擔保業務內部控制 228 7.4 業務外包內部控制 234 7.5 財務報告內部控制 240 第8章 內部監督 252 8.1 內部監督概述 253 8.2 內部監督的機構和職責 256 8.3 內部監督的方式 261 8.4 內部監督的程序 265 第9章 內部控制評價 272 9.1 內部控制評價概述 274 9.2 內部控制評價的內容與程序 277 9.3 內部控制缺陷的認定 282 9.4 內部控制評價報告 287 第10章 內部控制審計 297 10.1 內部控制審計概述 298 10.2 計劃審計工作 302 10.3 實施審計工作 306 10.4 評價內部控制缺陷 311 10.5 完成審計工作 313