**章總論1 **節(jié)內部控制的歷史演進1 第二節(jié)內部控制的現(xiàn)實意義11 第三節(jié)我國內部控制法規(guī)的發(fā)展14 第四節(jié)我國企業(yè)內部控制規(guī)范的框架體系21 □ 思政課堂23 □ 復習思考題24 第二章內部控制的基本理論25 **節(jié)內部控制的定義26 第二節(jié)內部控制的目標30 第三節(jié)內部控制的原則34 第四節(jié)內部控制的要素39 第五節(jié)內部控制的局限性46 □ 思政課堂48 □ 復習思考題48 第三章內部環(huán)境50 **節(jié)組織架構51 第二節(jié)發(fā)展戰(zhàn)略61 第三節(jié)人力資源66 第四節(jié)社會責任69 第五節(jié)企業(yè)文化73 第六節(jié)誠信和道德價值觀76 □ 思政課堂78 □ 復習思考題79 第四章風險評估80 **節(jié)目標設定81 第二節(jié)風險識別86 第三節(jié)風險分析98 第四節(jié)風險應對105 □ 思政課堂111 □ 復習思考題111 第五章控制活動113 **節(jié)不相容職務分離控制114 第二節(jié)授權審批控制117 第三節(jié)會計系統(tǒng)控制123 第四節(jié)財產保護控制126 第五節(jié)預算控制128 第六節(jié)運營分析控制138 第七節(jié)績效考評控制141 第八節(jié)合同控制150 □ 思政課堂155 □ 復習思考題156 第六章信息與溝通157 **節(jié)內部信息傳遞158 第二節(jié)信息系統(tǒng)166 第三節(jié)溝通183 □ 思政課堂189 □ 復習思考題190 第七章業(yè)務活動控制191 **節(jié)資金活動控制192 第二節(jié)采購業(yè)務控制201 第三節(jié)資產管理控制208 第四節(jié)銷售業(yè)務控制220 第五節(jié)研究與開發(fā)控制223 第六節(jié)工程項目控制228 第七節(jié)擔保業(yè)務控制235 第八節(jié)業(yè)務外包控制240 第九節(jié)財務報告控制244 □ 思政課堂248 □ 復習思考題249 第八章內部監(jiān)督250 **節(jié)內部監(jiān)督的機構及職責251 第二節(jié)內部監(jiān)督的程序258 第三節(jié)內部監(jiān)督的方法260 □ 思政課堂265 □ 復習思考題265 第九章內部控制評價267 **節(jié)內部控制評價概述268 第二節(jié)內部控制評價的組織與實施280 第三節(jié)內部控制缺陷的認定286 第四節(jié)內部控制評價工作底稿與報告300 □ 思政課堂311 □ 復習思考題311 第十章內部控制審計312 **節(jié)審計范圍與審計目標314 第二節(jié)計劃審計工作321 第三節(jié)實施審計工作325 第四節(jié)評價控制缺陷332 第五節(jié)完成審計工作335 第六節(jié)出具審計報告337 □ 思政課堂342 □ 復習思考題342 主要參考文獻 344