東北財經大學出版社21世紀高職高專教改規劃教材·金融保險專業人身保險理論與實務(第3版)/鄭祎華 節選

　　《人身保險理論與實務（第三版）》：　　一、人身保險的功能　?。ㄒ唬┤松肀ｋU的一般功能　　社會經濟補償制度由自保、集中、保險三種經濟補償制度構成。隨著商品經濟的發展，保險日益成為三種經濟補償制度的主導，自保和集中處于輔助地位。人身保險作為保險的一種，自然具有保險的一般功能?！　?.保險保障功能　　人身保險的保障功能具體體現為人身保險的給付功能，而財產保險的保障功能體現為經濟賠償功能。給付與賠償并不同義。需要賠償的損失可以通過價值形式明確計量，保險金給付項目則很難用一個固定金額去計量。給付是人身保險支付保險費的特定說法，有時是一次性的，有時則需分期進行。人的生存、年老、死亡、傷殘等均不能用貨幣估值，保險人只能根據被保險人生、老、病、殘、傷、亡的一般特征和具體情況確定投保費率，征收保險費，建立保險基金。保險當事人雙方事先要對保險的條件、期限和金額標準達成協議，保險人按照協定一次或分期付給被保險人保險金?！　?.資金融通功能　　這是指人身保險機構利用保險基金的長期性、集中規模的特點，積極運用保險資金，按照一定渠道投放，進行投資活動，并預期收回增值資金的活動。其一般方式是存款生息，購買債券、股票或不動產，進行期貨交易，還可以直接投資經濟領域，擴大社會再生戶規模，促進經濟增長?！　?.社會管理功能　　保險的社會管理功能是在保險業逐步發展并在社會發展中的地位不斷提高和增強之后衍生出來的一項功能。人身保險的社會管理功能主要體現在：社會保障管理、社會風險管理、社會關系管理、社會信用管理。人身保險作為社會保障體系的有效組成部分，在完善社會保障體系建設方面發揮著重要作用，為維護良好的社會關系創造了有利條件。人身保險合同履行的過程實際上就為社會信用體系的建立和管理提供r大量重要的信息來源，實現了社會信息資源的共享。　?。ǘ┤松肀ｋU的特殊效用　　人身保險的主要目的在于確保經濟生活的安定，一方面要根據合理的計算來測定風險，同時還要做好充分的準備；另一方面在保險事故發生時，要盡力使原有經濟生活所遭受的負面影響迅速得到恢復。因而人身保險在整個經濟體系中有其特殊的效用，可以從以下三個角度進行考察?！　?.對個人和家庭的效用　　保險作為一種化解風險的手段，其作用正日益為人們所重視，因為現代人對生命中的不可預知性越來越有體會。人們會擔心自己過早地離開親人，而使整個家庭陷入困境；會擔心萬一身染重病，不僅要支付巨額的醫療費用，還要影響收入，給家庭造成經濟困難。隨著人們壽命的不斷延長，養老的時間也隨之加長，于是老有所養成為人們關心的問題。凡此種種，如不提早籌劃就成為人們的后顧之憂。人身保險正是從這幾方面給人們提供了保障。人身保險可以減輕個人和家庭對人身風險的憂慮，為個人和家庭提供經濟保障，另外也是一種個人投資手段?！　。?）經濟保障，化解意外傷害造成的損失。保險*重要的功能是保障，人身風險時時伴隨著人的左右。人身保險可以把個人、家庭的人身風險轉嫁給保險公司，投保人繳納確定金額的保險費以后，在被保險人發生死亡、傷殘、疾病、衰老等人身風險時，從保險公司領取一筆保險金可以保證家庭生活的穩定，避免因家庭主要勞動力發生保險事故造成家庭收入減少或支出增加，甚至使生活陷入困境等情況的發生。　?。?）投資手段。由于長期人壽保險中保險公司要對投保繳納的保險費計算利息，滿期給付的保險金遠遠高于繳納的保險費，所以投保長期人壽保險往往被視作一種投資手段。由于壽險具有經濟保障作用，不具有投機性，無風險，收益穩定，因而往往被人們所選擇。投保人可以將壽險保單作為抵押向保險公司借款，也可以隨時請求解除合同，領取退保金，所以說人壽保險單具有現金價值，往往被視為個人金融資產?！　。?）保險單所有人和受益人還可享受稅收減免。多數國家的稅法規定，在被保險人死亡時給付的人壽保險金可以免繳所得稅。付給受益人的保險金還可以全部或部分免繳遺產稅。向保險單所有人的所有支付，如退保金、紅利、兩全保險期滿生存的給付金，免繳所得稅的金額相當于所繳付的保險費金額。對年金收入也只征收適量的所得稅，即只對其中的利息收入部分征稅?！　?.對企業的效用　　現代社會中，隨著工業化進程加快，越來越多的人在企業中工作。企業作為投保人，繳納保費為員工投保人身保險，當員工發生死亡、傷殘、疾病等事故時或年老退休后可以從保險公司領取一筆保險金，從而穩定企業支出，提高員工福利，增強企業凝聚力。不少國家還對此采取鼓勵措施，規定企業為員工投保人身保險支出的保險費，在一定金額以內的部分，可以列入成本，作為稅前支出。當然，通過投保人身保險，尤其是人壽保險，可以使企業經營不受重要職員突然死亡的影響，可以使合伙事業不因任一合伙人的死亡而解散，可以使職工安居樂業；同時可以提高企業信用?！　　?/p>