第1章 出納工作認(rèn)知1 1.1 出納都有哪些日常工作2 1.2 出納與會計的關(guān)系4 1.3 出納的工作日程7 1.4 出納業(yè)務(wù)流程9 第2章 出納建賬與記賬17 2.1 出納賬簿的建賬18 2.2 記賬憑證的填制22 【實例1】收款憑證的填制示例25 【實例2】付款憑證的填制示例26 2.3 賬簿登記31 【實例3】現(xiàn)金日記賬登記示例33 【實例4】銀行存款日記賬登記示例36 相關(guān)鏈接 引起未達(dá)賬項的原因40 【實例5】文字與金額錯誤更正（畫線法）43 【實例6】會計科目有誤的更正（1）44 【實例7】會計科目有誤的更正（2）44 【實例8】金額有誤的更正45 【實例9】少記金額的補充更正46 【實例10】銀行存款余額調(diào)節(jié)表51 第3章 出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作實務(wù)54 3.1 現(xiàn)金收款55 相關(guān)鏈接 收整付零計算法56 3.2 現(xiàn)金支付57 相關(guān)鏈接 套取現(xiàn)金的表現(xiàn)58 3.3 現(xiàn)金送存62 相關(guān)鏈接 現(xiàn)金整理的方法62 相關(guān)鏈接 封包交款64 3.4 備用金管理66 【實例1】定額備用金的處理67 【實例2】非定額備用金的處理68 3.5 現(xiàn)金清點與清查68 【實例3】某企業(yè)庫存現(xiàn)金報告72 第4章 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)操作實務(wù)74 4.1 支票結(jié)算75 相關(guān)鏈接 有缺陷的支票75 【實例1】收到轉(zhuǎn)賬支票的處理79 【實例2】轉(zhuǎn)賬支票銀行退票的處理82 相關(guān)鏈接 銀行退票的原因82 4.2 銀行匯票業(yè)務(wù)處理87 【實例3】簽發(fā)銀行匯票的賬務(wù)處理90 【實例4】銀行匯票退款業(yè)務(wù)的憑證處理93 4.3 銀行本票業(yè)務(wù)96 4.4 商業(yè)匯票業(yè)務(wù)102 4.5 托收承付結(jié)算108 4.6 委托收款結(jié)算110 【實例5】委托收款方式收款的賬務(wù)處理111 【實例6】委托收款方式付款的賬務(wù)處理112 【實例7】委托收款方式付款（補充購買）的賬務(wù)處理112 【實例8】部分拒付款的處理114 【實例9】全部拒付款的處理115 【實例10】無款支付時的處理117 【實例11】委托收款（未付全額）的處理117 4.7 匯兌業(yè)務(wù)118 4.8 微信、支付寶結(jié)算業(yè)務(wù)121 【實例12】微信收款的記賬133 第5章 出納票據(jù)的管理135 5.1 支票的管理136 5.2 發(fā)票的管理139 【實例1】賣方未開發(fā)票致買方損失，買方賠償訴求獲支持142 【實例2】“富余票”虛開以身試法143 【實例3】“普票虛開”違紀(jì)違法144 5.3 有價證券的保管165 5.4 商業(yè)匯票的管理166 第6章 其他出納業(yè)務(wù)實務(wù)操作171 6.1 會計憑證的裝訂與管理172 6.2 出納工作的交接177