第 一章
總論
第 一節
企業常見成本費用　3
第二節
為什么會存在稅會差異　9
第二章
人力成本管控與稅務處理
第 一節
何為“合理”的工資薪金　15
一、工資薪金管控辦法　15
二、可以作為工資薪金稅前扣除的成本費用　19
第二節
職工福利費要交增值稅嗎　23
一、職工福利費管控辦法　23
二、職工福利費稅務處理　25
CHAPTER
01
CHAPTER
02
2
|　企業費用管控與稅務處理（視頻講解版）
第三節辭退費用在稅前一次扣除　30
一、辭退費用管控辦法　30
二、辭退費用稅務處理　34
第四節提高員工創造力是企業發展的源泉　37
一、職工教育經費管控辦法　37
二、職工教育經費稅務處理　40
第五節工會經費如何管控　46
一、　工會經費管控辦法　46
二、工會經費的稅務處理　48
第三章
研發費用管控與稅務處理
第 一節會計中的資本化與費用化　55
一、研發費用篩選及管理對策　55
二、研發費用資本化與支出費用化　58
第二節研發費用稅前加計扣除范圍　62
一、不同企業對政策激勵效果的影響　62
二、稅前加計扣除范圍　64
第三節稅收優惠研發費用“加計”扣除標準　70
一、委托研發加計扣除　73
二、委外研發　74
CHAPTER
03
目　錄 |
3
第四章
銷售費用管控與稅務處理
第 一節
廣告費和業務宣傳費　83
一、廣告費和業務宣傳費會計處理　83
二、廣告費和業務宣傳費管控　84
三、廣告費和業務宣傳費稅務處理　86
第二節
銷售折扣費用和促銷贈品費用　94
一、銷售折扣費用管控　94
二、銷售折扣費用稅務處理　96
三、促銷贈品費用管控　101
四、案例：買房送車　104
第三節
捐贈和贊助支出費用　107
一、捐贈和贊助支出費用管控　107
二、公益捐贈社會效應　108
三、公益捐贈稅務處理　110
四、贊助支出稅務處理　115
第五章
管理費用管控與稅務處理
第 一節
業務招待費　121
一、業務招待費管控　121
二、業務招待費稅務處理　122
CHAPTER
04
CHAPTER
05
4
|　企業費用管控與稅務處理（視頻講解版）
第二節差旅費管控及稅務處理　132
一、差旅費管控　132
二、國內旅客運輸服務稅務處理　135
三、差旅費個稅處理　140
第六章
財務費用管控與稅務處理
第 一節財務費用管控　145
一、利息支出和手續費控制　145
二、企業之間的借貸法律風險　148
三、借款費用的稅會差異　150
第二節明股實債法律風險和稅務處理　153
第三節集團內部資金拆借涉稅分析　159
一、無償資金拆借　160
二、統借統還資金拆借　163
三、關聯企業資金拆借　170
第七章
發票管理辦法
第 一節發票管理和領用　179
一、發票的管理　179
CHAPTER
06
CHAPTER
07
目　錄 |
5
二、發票的種類與適用范圍　180
三、發票領用　182
第二節
發票開具的范圍及要求　185
一、發票開具的范圍　185
二、發票開具的基本要求　186
三、差額征稅發票開具　187
四、備注欄的填寫　190
五、發票作廢與開具紅字發票　192
第三節
企業所得稅稅前扣除憑證　195
第四節
電子發票　200
第五節
法律責任　203