涉案企業合規辦案手冊 節選

　　《涉案企業合規辦案手冊》：　　（1）合規管理的重點領域　　企業合規管理是我國企業可持續發展的基石，也是企業防范合規風險、創新發展、提升競爭力的重要保障。但是，企業在完善其合規管理制度中，也要抓住重點方面的重點領域，才能收到事半功倍的效果，尤其是在新時代，國際合規監管趨勢日趨嚴格的大背景下，我國企業在紛紛走出國門的同時，要特別關注各國及組織密集出臺的反腐敗、誠信合規等法規及指引，事先加強自己的合規管理能力，完善自身的合規管理制度。根據相關規定，合規管理的重點領域包括市場交易、安全環保、產品質量、勞動用工、財務稅收、知識產權、商業伙伴等。限于篇幅，本文主要討論重點領域中的以下幾方面。　　①市場交易。市場交易是企業得以生存的關鍵環節。交易管理制度是否完善，直接影響一個企業能否生存與發展這一根本性問題，其中*為重要的是要嚴格履行決策批準程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業賄賂、反壟斷、反不正當競爭，規范資產交易、招投標等活動。　　②安全環保。安全環保無疑也是企業生存的根本性問題，尤其是在倡導“綠水青山就是金山銀山”的新理念指導下，企業的環保問題更受廣泛關注。企業必須嚴格執行國家安全生產、環境保護法律法規，完善企業生產規范和安全環保制度，加強監督檢查，以便及時發現違規問題并加以整改。安全環保主要要求公司為解決現實或潛在的安全和環境問題，讓企業采取相應的措施來確保企業的行為符合安全環保要求，防止安全事故的發生和環境的污染破壞。　　③產品質量。產品質量是企業的生命所在。在合規管理中，企業需要考慮的首要問題就是完善質量體系，加強過程控制，嚴把各環節質量關，提供優質產品和服務。產品質量管理包括縱向的產品質量管理和橫向的產品質量管理，前者根據產品生產的每個環節的具體要求和特點制定涵蓋整個產品生命周期的質量合規管理制度，后者根據產品所屬行業或特點進行分類而制定質量合規管理制度。前者是每個企業都應當予以嚴格管控的，后者則適用于產品線較多的大型企業。產品質量標準需滿足標準性和程序性兩個方面，標準性包括國家標準和行業標準等，程序性標準包括強制性認證、企業產品的召回等程序。　　④勞動用工。勞動用工是企業管理中的核心內容。企業必須嚴格遵守勞動法律規范，健全完善勞動合同管理制度，規范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者的合法權益。企業員工的招聘、績效、薪酬、離職、休假、獎懲等管理問題的規范化，既有助于維護勞動者的合法權益，減少勞動爭議的發生，也有助于在企業行為和員工行為之間建立一道安全的隔離區域。勞動用工制度合規管理的建立，可在員工和企業之間建立緊密相連又相對分離的勞動用工關系，若日后企業涉嫌單位犯罪，可引用勞動用工等合規管理條款來為員工獲得減責或免責。　　⑤財務稅收。依法納稅是企業應盡的重要義務之一。企業在完善其合規管理制度時，應健全完善財務內部控制體系，嚴格執行財務事項操作和審批流程，嚴守財經紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策。財務稅收突出的是企業財務資金權力的合規行使，主要包括企業的會計從業人員的資格審查、會計從業人員的管理、會計監督、會計憑證及賬簿的管理、支付臺賬的記錄留存等方面。　　⑥知識產權。企業知識產權管理是企業運營管理的重要組成部分，尤其是在知識經濟時代，企業只有不斷創新技術和產品，才能在日益激烈的市場競爭中得以生存和發展，而良好的知識產權管理是知識產權保護的**道屏障。因此，在合規管理時，企業應及時申請注冊知識產權成果，規范實施許可和轉讓，加強對商業秘密和商標的保護，依法規范適用他人知識產權，防止侵權行為。上海市浦東新區檢察院在案件辦理的同時，積極探索知識產權專項合規標準的制定，與中國信息通信研究院知識產權與創新發展中心共同發布了《企業知識產權合規標準指引（試行）》，成為上海首個專項合規標準指引，為涉知產類企業合規有效評估提供了規范指引和浦東樣本。企業在建立合規管理制度時，應明確規定涉及本企業的知識產權許可、轉讓、收購等事項，須通過評估、協議、掛牌交易、拍賣等市場化方式來確定交易價格。與此同時，企業在將研發的新技術、新工藝、新材料、新產品等投放市場前，要開展專項調查，有效分析知識產權法律風險，從而防范企業有可能涉及知識產權方面的問題。在與他人締結有關知識產權使用協議時，也要充分尊重他人知識產權，嚴格按照約定的范圍和方式予以使用。　　……