**篇 稅制演變 **章 所得與所得稅 **節 所得的界定 第二節 所得稅 第二章 企業所得稅 **節 我國企業所得稅制度演變歷程 第二節 我國現行企業所得稅制度的主要特點 第三章 企業所得稅制度基本要素 **節 納稅義務人 第二節 征稅對象 第三節 稅率 第四節 納稅地點 第五節 納稅期限 第二篇 稅基管理 第四章 應納稅所得額 **節 應納稅所得額的確定原則 第二節 應納稅所得額的計算 第三節 合伙企業分配的應納稅所得額 第四節 境外所得的應納稅所得額 第五章 收入的確認 **節 收入概述 第二節 銷售貨物收入 第三節 提供勞務收入 第六節 利息收入 第七節 租金收入 第八節 特許權使用費收入 第九節 接受捐贈收入 第十節 其他收入 第十一節 視同銷售收入 第十二節 有關特殊收入 第十三節 不征稅收入 第六章 稅前扣除 **節 支出的分類 第二節 支出的資本化 第三節 稅前扣除的基本原則 第四節 稅前扣除項目、標準及方式 第五節 資產損失的稅前扣除 第六節 不得扣除的項目 第七節 稅前扣除憑證管理 第七章 資產的稅務處理 **節 資產概述 第二節 固定資產 第三節 生產性生物資產 第四節 無形資產 第五節 長期待攤費用 第六節 投資資產 第七節 存貨 第八節 資產凈值 第八章 虧損彌補 **節 虧損的稅會差異處理 第二節 虧損彌補 第三節 特殊事項的虧損處理 第九章 稅收優惠 **節 企業所得稅優惠的原則和方式 第二節 免稅收入 第三節 所得減免 第四節 降低稅率 第五節 加計扣除 第六節 投資抵扣 第七節 固定資產加速折舊 第八節 減計收入 第九節 稅額抵免 第十節 專項優惠 第十一節 稅收優惠管理 第十章 應納稅額 **節 應納稅額的計算 第二節 抵免稅額的計算 第三節 外幣折算 第三篇 跨境所得管理 第十一章 非居民企業所得 **節 源泉扣繳 第二節 工程作業和勞務所得的扣繳 第三節 股息和利息的扣繳 第四節 其他類型所得的處理 第五節 未履行扣繳義務的處理 第十二章 特別納稅調整 **節 關聯交易 第二節 轉讓定價 第三節 成本分攤協議 第四節 預約定價安排 第五節 受控外國企業 第六節 資本弱化 第七節 一般反避稅 第八節 間接轉讓財產 第九節 特別納稅調整管理 第十三章 稅收協定 **節 稅收協定概述 第二節 稅收協定有關條款的執行 第三節 “受益所有人”的身份判定 第四節 稅收協定管理 第十四章 國際稅收合作 **節 國際稅收合作概述 第二節 我國參與國際稅收合作的歷程 第三節 國際稅收情報交換 第四節 稅收協定相互協商 第五節 特別納稅調整相互協商 第六節 多邊稅收征管互助 第七節 非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查 第四篇 征收管理 第十五章 合并納稅與匯總納稅 **節 合并納稅 第二節 居民企業匯總納稅 第三節 非居民企業的匯總納稅 第四節 跨地區經營建筑企業的征收管理 第五節 石油化工企業的征收管理 第十六章 預繳與匯算清繳 **節 預繳 第二節 居民企業的匯算清繳 第三節 非居民企業的匯算清繳 第十七章 企業清算 **節 企業清算的情形 第二節 企業清算的稅務處理 第十八章 核定征收 **節 核定征收的一般規定 第二節 居民企業的核定征收 第三節 非居民企業的核定征收 第五篇 分類管理 第十九章 公益性捐贈 **節 公益性捐贈的基本條件 第二節 稅前扣除資格確認及管理 第三節 捐贈限額 第四節 捐贈扣除的特殊規定 第二十章 企業政策性搬遷 **節 企業政策性搬遷的一般規定 第二節 企業政策性搬遷的稅務處理 第二十一章 企業重組 **節 企業重組業務 第二節 一般性稅務處理 第三節 特殊性稅務處理 第四節 跨境重組特殊性稅務處理 第五節 非居民企業股權轉讓的特殊性稅務處理 第六節 特殊性稅務處理的征收管理 第二十二章 境外注冊中資控股企業 **節 稅收待遇 第二節 居民身份認定管理 第三節 稅務管理 第四節 特定事項管理 第二十三章 準備金 **節 金融企業貸款損失準備金 第二節 保險公司準備金 第三節 融資信用擔保準備金 第四節 證券行業準備金 第五節 國際能源交易準備金 第二十四章 房地產開發 **節 房地產行業特點 第二節 開發經營收入的確認 第三節 成本、費用扣除 第四節 計稅成本的核算 第五節 特定事項的稅務處理 第六篇 實踐探索 第二十五章 企業所得稅管理新機制的建立和完善 **節 事前管理突出輔導服務 第二節 事中管理突出風險預警 第三節 事后管理突出審核評估 第二十六章 新時期國際稅收新格局新機制的構建 **節 新時期國際稅收職能的新定位 第二節 構建新時期國際稅收工作新格局 第三節 建立完善國際稅收管理新機制