**章 稅法概論
**節 稅法概述
一、稅收與稅法
二、稅收法律關系
三、稅法原則
四、稅法要素
五、稅法分類
六、稅收分類
第二節 稅收立法與執法
一、稅收立法
二、稅收執法
第三節 稅務征管法律制度
一、稅務登記制度
二、賬簿、憑證及發票管理
三、納稅申報
四、稅款退還與減免
第四節 稅款管理征收制度
一、稅款管理的基本規定
二、稅款征收
本章小結
復習思考題
即測即評題

第二章 納稅會計概論
**節 納稅會計概述
一、納稅會計的定義與特點
二、納稅會計的對象
三、納稅會計的目標
四、納稅會計與財務會計的聯系和區別
第二節 納稅會計的基本前提與核算原則
一、納稅會計的基本前提
二、納稅會計的核算原則
第三節 納稅會計憑證與會計科目設置
一、納稅會計憑證
二、納稅會計賬簿與納稅會計科目設置
三、納稅會計工作流程
本章小結
復習思考題
即測即評題

第三章 增值稅法與增值稅會計
**節 增值稅概述
一、增值稅的類型與我國增值稅的特點
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅的納稅人與扣繳義務人
四、增值稅稅率及其適用范圍
五、增值稅征收率及其適用范圍與扣繳增值稅適用的稅率
六、增值稅稅收優惠
七、增值稅計稅方法
第二節 一般計稅方法應納稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、當期進項稅額的確認與抵扣
三、特殊銷售業務應納稅額的計算
四、增值稅期末留抵稅額退稅
第三節 簡易計稅方法應納稅額的計算
一、小規模納稅人應納稅額的計算
二、一般納稅人適用簡易計稅方法應納稅額的計算
第四節 增值稅發票
一、專用發票基本內容
二、增值稅普通發票
第五節 增值稅征管與納稅申報
一、增值稅征管
二、增值稅納稅申報
第六節 增值稅會計
一、會計科目設置
二、進項稅額賬務處理
三、銷項稅額賬務處理
四、增值稅優惠的賬務處理
五、期末留抵稅額的賬務處理
六、納稅輔導期一般納稅人應納增值稅的賬務處理
七、簡易計稅方法的賬務處理
本章小結
復習思考題
即測即評題

第四章 消費稅法與消費稅會計
**節 消費稅概述
一、消費稅的特點、納稅人、納稅環節與征稅范圍
……
第五章 關稅法與關稅會計
第六章 行為目的稅、資源稅法與行為目的稅、資源稅會計
第七章 財產稅法與財產稅會計
第八章 企業所得稅法與所得稅會計
第九章 個人所得稅法與個人所得稅會計
主要參考文獻