前言

項目一 出納職業認知1
任務一 出納工作1
任務二 出納人員4
任務三 出納工作的組織9
任務四 出納人員應具備的基本
素質和業務技能12
典型職業能力訓練26
項目二 出納憑證28
任務一 會計憑證中的金額書寫28
任務二 如何填制和審核原始憑證30
任務三 怎樣填寫記賬憑證日期37
任務四 怎樣給記賬憑證編號37
任務五 怎樣恰當地填寫摘要38
任務六 怎樣填寫所附原始憑證的張數39
任務七 如何填寫記賬憑證40
任務八 怎樣審核記賬憑證44
任務九 如何更正錯誤的記賬憑證45
任務十 會計憑證的裝訂46
任務十一 保管會計憑證應注意的問題50
任務十二 怎樣銷毀會計憑證51
典型職業能力訓練52
項目三 出納賬簿58
任務一 怎樣選擇合適的日記賬58
任務二 怎樣啟用賬簿61
任務三 怎樣登記庫存現金日記賬64
任務四 怎樣登記銀行存款日記賬68
任務五 怎樣保管和更換賬簿69
任務六 怎樣編制銀行存款余額調節表71
任務七 怎樣核對庫存現金日記賬73
任務八 怎樣核對銀行存款日記賬75
任務九 怎樣審查出納賬簿76
任務十 怎樣查找錯賬77
任務十一 怎樣編寫出納報告單80
典型職業能力訓練82
項目四 庫存現金結算業務辦理84
任務一 現金管理的基本規定84
任務二 怎樣核定庫存現金限額86
任務三 怎樣送存現金88
任務四 備用金處理辦法90
任務五 差旅費的預借與報銷92
任務六 其他庫存現金處理方法95
任務七 現金收入的處理程序97
任務八 現金支出的處理程序98
典型職業能力訓練100
項目五 銀行支付結算業務辦理103
任務一 怎樣開立企業的銀行結算賬戶103
任務二 支票結算業務辦理108
任務三 銀行匯票結算業務辦理124
任務四 銀行本票結算業務辦理133
任務五 匯兌結算業務辦理142
任務六 委托收款結算業務辦理147
任務七 托收承付結算業務辦理153
任務八 商業匯票結算業務辦理159
任務九 信用卡結算業務辦理178
典型職業能力訓練186
項目六 外匯結算業務辦理191
任務一 怎樣開立外匯結算賬戶191
任務二 怎樣辦理匯款業務196
任務三 怎樣辦理托收業務201
任務四 怎樣辦理信用證210
任務五 怎樣辦理銀行保證函217
任務六 企業怎樣辦理結匯及購匯221
典型職業能力訓練225
參考文獻227