**章 內部控制發(fā)展概述 **節(jié) 內部控制的歷史演進 第二節(jié) 建立和實施內部控制的現實意義 第三節(jié) 我國內部控制的相關法規(guī)第二章 內部控制的基本理論 **節(jié) 內部控制的定義與本質 第二節(jié) 內部控制的目標與類型 第三節(jié) 內部控制的對象與要素 第四節(jié) 內部控制的原則與局限性第三章 內部環(huán)境 **節(jié) 組織架構 第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略 第三節(jié) 人力資源 第四節(jié) 社會責任 第五節(jié) 企業(yè)文化第四章 風險評估 **節(jié) 風險概述 第二節(jié) 目標設定 第三節(jié) 風險識別 第四節(jié) 風險分析 第五節(jié) 風險應對第五章 控制活動 **節(jié) 不相容職務分離控制 第二節(jié) 授權審批控制 第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制 第四節(jié) 財產保護控制 第五節(jié) 預算控制 第六節(jié) 運營分析控制 第七節(jié) 績效考評控制第六章 信息與溝通 **節(jié) 信息 第二節(jié) 溝通 第三節(jié) 信息技術與信息系統(tǒng)第七章 內部監(jiān)督 **節(jié) 內部監(jiān)督概述 第二節(jié) 內部監(jiān)督程序與方式 第三節(jié) 內部控制缺陷認定與內部控制評價報告主要參考文獻附錄 企業(yè)內部控制基本規(guī)范