**章  稅務(wù)會(huì)計(jì)概論
**節(jié)  稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念
二、稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的關(guān)系
第二節(jié)  稅務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)容與稅制構(gòu)成要素
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)容
二、稅制構(gòu)成要素
第三節(jié)  會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度的關(guān)系
一、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度的目標(biāo)及職能
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度關(guān)系的主要模式
三、我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度的關(guān)系模式
第四節(jié)  納稅人的權(quán)利與義務(wù)
一、納稅人的權(quán)利
二、納稅人的義務(wù)
第五節(jié)  納稅程序
一、稅務(wù)登記
二、納稅申報(bào)
三、稅款繳納
自測題

第二章  增值稅會(huì)計(jì)
**節(jié)  增值稅的計(jì)算
一、增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
第二節(jié)  增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、增值稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
二、增值稅銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
三、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
四、固定資產(chǎn)增值稅的會(huì)計(jì)處理
五、出口退稅的會(huì)計(jì)處理
六、減免稅款的會(huì)計(jì)處理
七、繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理
八、營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理
九、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的
會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)  綜合案例分析
自測題

第三章  消費(fèi)稅會(huì)計(jì)
**節(jié)  消費(fèi)稅的計(jì)算
一、應(yīng)納稅額的基本計(jì)算方法
二、生產(chǎn)銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、金銀首飾應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第二節(jié)  消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
一、消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
二、消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)  綜合案例分析
自測題

第四章  營業(yè)稅會(huì)計(jì)
**節(jié)  營業(yè)稅的計(jì)算
一、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
第二節(jié)  營業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理
一、營業(yè)稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
二、營業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理
自測題

第五章  關(guān)稅會(huì)計(jì)
**節(jié)  關(guān)稅的計(jì)算
一、關(guān)稅完稅價(jià)格的確定
二、關(guān)稅完稅價(jià)格及關(guān)稅的計(jì)算
第二節(jié)  關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理
一、關(guān)稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
二、關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理
自測題

第六章  其他稅種會(huì)計(jì)
**節(jié)  城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)
一、計(jì)稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的會(huì)計(jì)處理
附：教育費(fèi)附加
一、教育費(fèi)附加的計(jì)算
二、教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)處理
第二節(jié)  資源稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、資源稅的會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)  土地增值稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、扣除項(xiàng)目
三、土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)處理
第五節(jié)  房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)處理
第六節(jié)  車船稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、車船稅的會(huì)計(jì)處理
第七節(jié)  印花稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、印花稅的會(huì)計(jì)處理
第八節(jié)  契稅會(huì)計(jì)
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、契稅的會(huì)計(jì)處理
自測題

第七章  企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)
**節(jié)  所得稅會(huì)計(jì)概述
一、資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
二、所得稅會(huì)計(jì)核算的一般程序
第二節(jié)  資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異
一、資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
二、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
三、特殊交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定
四、暫時(shí)性差異
第三節(jié)  遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
一、遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量
二、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
三、適用所得稅稅率變化的影響
第四節(jié)  所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量
一、當(dāng)期所得稅
二、遞延所得稅
三、所得稅費(fèi)用
四、合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益產(chǎn)生的遞延所得稅
五、所得稅的列報(bào)
第五節(jié)  綜合案例分析
自測題

第八章  個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)門
**節(jié)  個(gè)人所得稅的計(jì)算
一、個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)
二、個(gè)人所得稅的計(jì)算
第二節(jié)  個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
二、個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
自測題

附：自測題參考答案
參考文獻(xiàn)