**章　企業設立階段稅務籌劃… ……………………………………… 001

**節　選擇企業組織形式…………………………………………………………001

第二節　選擇投資國家扶持產業、地區和項目… ………………………………005

第三節　利用稅收優惠政策進行投資… …………………………………………018

第二章　企業經營階段稅務籌劃… ……………………………………… 027

**節　利用加速折舊和虧損結轉稅收政策… …………………………………027

第二節　利用小微企業及加計扣除稅收優惠… …………………………………034

第三節　利用公益捐贈和費用轉化… ……………………………………………042

第四節　利用企業所得稅與印花稅稅務政策… ………………………………051

第三章　企業融資階段稅務籌劃… ……………………………………… 063

**節　利用職工與關聯方融資… ………………………………………………063

第二節　利用利息抵稅效應………………………………………………………066

第三節　將融資轉換為其他方式… ………………………………………………077

第四章　企業重組改制階段稅務籌劃…………………………………… 081

**節　企業債務重組與清算中的稅務籌劃… …………………………………081

第二節　企業收購中的稅務籌劃… ………………………………………………084

第三節　企業合并分立中的稅務籌劃… …………………………………………087

第四節　企業利潤轉移中的稅務籌劃… …………………………………………099

第五章　企業經營中增值稅稅務籌劃…………………………………… 103

**節　增值稅納稅人身份的稅務籌劃… ………………………………………103

第二節　增值稅核算方式的稅務籌劃… …………………………………………107

第三節　利用增值稅優惠政策… …………………………………………………113

第六章　企業經營中消費稅稅務籌劃…………………………………… 122

**節　利用消費稅征稅范圍及計稅依據… ……………………………………122

第二節　利用消費稅征稅環節及核算方法… ………………………………128

第三節　利用消費稅的其他制度… ……………………………………………131

第七章　房地產領域稅務籌劃… ………………………………………… 135

**節　利用土地增值稅優惠… ………………………………………………135

第二節　土地增值稅核算中的稅務籌劃… ……………………………………138

第三節　企業重組與土地增值稅清算中的稅務籌劃… ………………………141

第四節　房產稅稅務籌劃…………………………………………………………145

第五節　契稅稅務籌劃……………………………………………………………149

第八章　個人綜合所得稅務籌劃… ……………………………………… 152

**節　利用綜合所得扣除項目… ………………………………………………152

第二節　利用涉外人員稅收優惠… ………………………………………………160

第三節　利用綜合所得稅收優惠… ………………………………………………164

第四節　勞務報酬所得稅務籌劃… ………………………………………………171

第五節　稿酬與特許權使用費所得稅務籌劃… …………………………………175

第九章　個人經營所得與其他所得稅務籌劃… ……………………… 178

**節　經營所得稅務籌劃…………………………………………………………178

第二節　財產轉讓所得稅務籌劃… ………………………………………………182

第三節　財產租賃所得稅務籌劃… …………………………………………………192

第四節　股息所得稅務籌劃……………………………………………………………193

第十章　公司股權架構稅務籌劃… …………………………………………… 197

**節　股權轉讓稅務籌劃……………………………………………………………197

第二節　非貨幣性資產投資稅務籌劃… ……………………………………………201

第十一章　主要稅收優惠政策指引…………………………………………… 204

**節　加計扣除稅收優惠政策指引… ………………………………………………204

第二節　支持綠色發展稅費優惠政策指引… …………………………………………215

第三節　穩外貿、穩外資稅收政策指引… ……………………………………………250

第四節　支持小微企業和個體工商戶發展稅費優惠政策指引 ………………………… 285

第五節　支持鄉村振興稅費優惠政策指引… …………………………………………304