**章 新業態新理論反避稅概述 **節 企業所得稅征稅依據可能雙軌化 第二節 對會計準則的應用能力 第三節 反避稅過程公式化、結論輸出工具化 第二章 反避稅執行原理與關鍵概念 **節 反避稅執行原理 第二節 反避稅關鍵概念 一、調查對象與被測試企業 二、獨立交易原則 三、功能風險分析 四、可比性分析 五、轉讓定價方法與利潤指標 第三節 自測練習 第三章 反避稅理論的來源與國內立法 **節 BEPS行動計劃的歷程 第二節 BEPS行動計劃的內容 第三節 BEPS行動計劃的落實 第四節 自測練習 第四章 我國反避稅體系與法規解讀 **節 我國反避稅體系 一、廣義反避稅工作體系 二、狹義反避稅法規體系 第二節 我國反避稅法規及重要修訂 一、無形資產反避稅法規修訂 二、勞務反避稅法規修訂 第三節 自測練習 第五章 關聯關系和關聯交易管理 **節 關聯關系和關聯交易的類型 一、關聯關系的類型 二、關聯交易的類型 第二節 關聯關系和關聯交易申報管理要點 一、相關稅收文件 二、關聯交易申報管理工作 三、關聯關系審核的要點 第三節 自測練習 第六章 轉讓定價文檔管理 **節 轉讓定價文檔分類 一、同期資料 二、國別報告 第二節 同期資料報送條件和常見管理問題 一、同期資料報送條件 二、同期資料常見管理問題 第三節 自測練習 第七章 磋商與預約定價 **節 磋商與預約定價適用模式對比 第二節 磋商與預約定價規則 一、磋商的相關規定 二、預約定價安排 三、預約定價預備會談提交資料 四、預約定價談簽意向說明文件 五、稅務機關對預約定價申請的分析評估 六、正式簽訂預約定價協議 七、預約定價監控執行 第三節 自測練習 第八章 大數據應用發現避稅疑點 **節 分析發現避稅疑點 一、整體層面分析發現避稅疑點 二、功能風險分析發現避稅疑點 三、價值鏈分析發現避稅疑點 四、可比性分析發現避稅疑點 第二節 發現避稅疑點案例 第三節 自測練習 第九章 轉讓定價方法 **節 轉讓定價的分類 一、可比非受控價格法 二、再銷售價格法 三、成本加成法 四、交易凈利潤法 五、利潤分割法 第二節 轉讓定價方法的適用情況 一、可比非受控價格法適用情況 二、再銷售價格法適用情況 三、成本加成法適用情況 四、交易凈利潤法適用情況 五、利潤分割法適用情況 六、其他方法適用情況 第二節 交易凈利潤法應用案例 第三節 自測練習 第十章 高新制造行業反避稅實戰 **節 高新制造業特點及轉讓定價模式 一、高新制造企業的特點 二、高新制造企業轉讓定價模式 第二節 蘋果公司全球轉讓定價安排案例 第三節 境內外資子公司典型避稅案例 第四節 自測練習 第十一章 消費品行業反避稅實戰 **節 消費品行業特點及轉讓定價模式 一、消費品行業特點 二、消費品行業轉讓定價模式 第二節 星巴克公司全球轉讓定價安排案例 一、星巴克公司全球轉讓定價案例 二、快速消費品行業轉讓定價特點總結 第三節 境內消費品公司轉讓定價規劃案例 第十二章 醫藥行業反避稅實戰 **節 醫藥行業特點及轉讓定價模式 一、醫藥行業特點 二、跨國醫藥行業轉讓定價模式 第二節 葛蘭素史克公司避稅案例 第十三章 互聯網行業反避稅實戰 **節 互聯網行業經營模式及轉讓定價特點 第二節 國際互聯網公司避稅案例 一、G公司避稅案例 二、優步公司避稅案例 第十四章 受控外國企業反避稅實戰 **節 我國受控外國企業稅制 第二節 受控外國企業反避稅案例 第三節 自測練習 第十五章 無形資產成本分攤協議實戰 **節 成本分攤協議稅收原理 第二節 跨國企業成本分攤案例 一、亞馬遜公司成本分攤案例 二、微軟公司成本分攤案例 第三節 自測練習 單選題 第十六章 反避稅新業態理論與案例 **節 跨國企業母公司轉讓定價管理 第二節 VIE結構的內涵和稅務風險 一、VIE結構的內涵 二、VIE結構下的稅務風險 第三節 金融投資轉讓定價探討 一、金融投資轉讓定價業務特點 二、金融投資轉讓定價理論有待完善 三、金融投資轉讓定價發展趨勢 第四節 高凈值個人反避稅管理 一、當前我國個人反避稅體系現狀 二、個人反避稅場景類型識別 第十七章 “雙支柱”國際稅收理論方案 **節 支柱一金額A理論在研方案 一、支柱一金額A在研方案的要點 二、支柱一金額A的分配原則 三、支柱一金額A的利潤分配步驟 第二節 支柱一金額B理論在研方案 第三節 支柱二理論在研方案 一、