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內部控制審計:理論與實務 版權信息
- ISBN：9787301318454
- 條形碼：9787301318454 ; 978-7-301-31845-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制審計:理論與實務 本書特色
本書可作為高等院校會計、審計等管理類專業本科生及研究生的教材，亦可作為會計師事務所或企業內審人員的學習參考書。
內部控制審計:理論與實務 內容簡介
本書以《企業內部控制基本規范》及其配套指引和注冊會計師審計準則相關規定為依據，以《企業內部控制審計指引》為主線，在全面介紹內部控制審計目標、審計方法、審計計劃等內部控制審計基本概念的基礎上，聚焦企業關鍵業務的內控審計實務流程與方法解析，注重結合近年來企業內控審計領域較為成熟的研究成果與典型案例，引導學生深入學習企業內控審計理論與實務。本書以二維碼的形式進行知識拓展，有助于讀者快速了解內部控制審計實務發展，提升其內部控制審計實務能力，培育高質量應用型的內部控制審計人才。 本書可作為高等院校會計、審計等管理類專業本科生及研究生的教材，亦可作為會計師事務所或企業內審人員的學習參考書。
內部控制審計:理論與實務 目錄
**章 內部控制概論 ………………………………………………………………………………………１
**節 內部控制的概念、發展和理論 …………………………………………………………………… ２
第二節 內部控制的目標、原則和要素…………………………………………………………………… １１
第三節 內部控制的意義、局限和類型…………………………………………………………………… １６
第四節 我國內部控制規范體系………………………………………………………………………………２０
第二章 內部控制審計概論……………………………………………………………………………………… ２６
**節 內部控制審計的概念、發展和理論………………………………………………………………２７
第二節 內部控制審計的范圍和目標……………………………………………………………………… ３１
第三節 內部控制審計的步驟和方法……………………………………………………………………… ３７
第四節 內部控制審計與財務報表審計…………………………………………………………………… ３９
第三章 內部控制審計人員職業道德規范…………………………………………………………… ４４
**節 內部控制審計人員的職業品質與判斷……………………………………………………………４５
第二節 內部控制審計人員的專業勝任能力……………………………………………………………… ５０
第三節 內部控制審計人員的法律責任…………………………………………………………………… ５３
第四章 計劃企業內部控制審計工作 ………………………………………………………………… ５５
**節 總體審計策略和具體審計計劃……………………………………………………………………５６
第二節 風險識別和評估………………………………………………………………………………………６０
第三節 利用其他相關人員的工作………………………………………………………………………… ６２
第五章 實施企業內部控制審計工作 ………………………………………………………………… ６６
**節 測試企業層面和業務層面內部控制……………………………………………………………… ６７
第二節 測試內部控制設計與運行的有效性……………………………………………………………… ６９
第三節 獲取內部控制審計證據………………………………………………………………………………７２
第六章 銷售與收款循環內部控制及測試…………………………………………………………… ７５
**節 銷售與收款循環業務概要………………………………………………………………………… ７６
第二節 銷售與收款循環內部控制設計…………………………………………………………………… ７８
第三節 銷售與收款循環內部控制測試…………………………………………………………………… ８１
第七章 采購與付款循環內部控制及測試…………………………………………………………… ８７
**節 采購與付款循環業務概要………………………………………………………………………… ８８
第二節 采購與付款循環內部控制設計…………………………………………………………………… ９０
第三節 采購與付款循環內部控制測試…………………………………………………………………… ９２
第八章 生產與存貨循環內部控制及測試…………………………………………………………… ９７
**節 生產與存貨循環業務概要………………………………………………………………………… ９８
第二節 生產與存貨循環內部控制設計 ………………………………………………………………… １００
第三節 生產與存貨循環內部控制測試 ………………………………………………………………… １０２
第九章 投資與籌資循環內部控制及測試 ………………………………………………………… １０７
**節 投資與籌資循環業務概要 ……………………………………………………………………… １０８
第二節 投資與籌資循環內部控制設計 ………………………………………………………………… １１１
第三節 投資與籌資循環內部控制測試 ………………………………………………………………… １１４
第十章 貨幣資金內部控制及測試…………………………………………………………………… １１９
**節 貨幣資金業務概要 ……………………………………………………………………………… １２０
第二節 貨幣資金內部控制設計 ………………………………………………………………………… １２１
第三節 貨幣資金內部控制測試 ………………………………………………………………………… １２４
第十一章 信息系統內部控制及測試 ……………………………………………………………… １２９
**節 信息系統內部控制概要 ………………………………………………………………………… １３０
第二節 信息系統內部控制設計 ………………………………………………………………………… １３２
第三節 信息系統內部控制測試 ………………………………………………………………………… １３６
第十二章 內部控制缺陷評價 ………………………………………………………………………… １４８
**節 內部控制缺陷的定義與分類 …………………………………………………………………… １４９
第二節 內部控制缺陷的認定 …………………………………………………………………………… １５１
第三節 內部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… １６０
第十三章 完成審計工作與出具審計報告 ………………………………………………………… １６３
**節 完成審計工作 …………………………………………………………………………………… １６４
第二節 出具內部控制審計報告 ………………………………………………………………………… １６９
第十四章 內控審計研究拓展與實踐思考 ………………………………………………………… １７６
**節 內部控制審計研究拓展 ………………………………………………………………………… １７７
第二節 內部控制審計實踐發展的思考 ………………………………………………………………… １９６
參考文獻 …………………………………………………………………………………………………… ２００
**節 內部控制的概念、發展和理論 …………………………………………………………………… ２
第二節 內部控制的目標、原則和要素…………………………………………………………………… １１
第三節 內部控制的意義、局限和類型…………………………………………………………………… １６
第四節 我國內部控制規范體系………………………………………………………………………………２０
第二章 內部控制審計概論……………………………………………………………………………………… ２６
**節 內部控制審計的概念、發展和理論………………………………………………………………２７
第二節 內部控制審計的范圍和目標……………………………………………………………………… ３１
第三節 內部控制審計的步驟和方法……………………………………………………………………… ３７
第四節 內部控制審計與財務報表審計…………………………………………………………………… ３９
第三章 內部控制審計人員職業道德規范…………………………………………………………… ４４
**節 內部控制審計人員的職業品質與判斷……………………………………………………………４５
第二節 內部控制審計人員的專業勝任能力……………………………………………………………… ５０
第三節 內部控制審計人員的法律責任…………………………………………………………………… ５３
第四章 計劃企業內部控制審計工作 ………………………………………………………………… ５５
**節 總體審計策略和具體審計計劃……………………………………………………………………５６
第二節 風險識別和評估………………………………………………………………………………………６０
第三節 利用其他相關人員的工作………………………………………………………………………… ６２
第五章 實施企業內部控制審計工作 ………………………………………………………………… ６６
**節 測試企業層面和業務層面內部控制……………………………………………………………… ６７
第二節 測試內部控制設計與運行的有效性……………………………………………………………… ６９
第三節 獲取內部控制審計證據………………………………………………………………………………７２
第六章 銷售與收款循環內部控制及測試…………………………………………………………… ７５
**節 銷售與收款循環業務概要………………………………………………………………………… ７６
第二節 銷售與收款循環內部控制設計…………………………………………………………………… ７８
第三節 銷售與收款循環內部控制測試…………………………………………………………………… ８１
第七章 采購與付款循環內部控制及測試…………………………………………………………… ８７
**節 采購與付款循環業務概要………………………………………………………………………… ８８
第二節 采購與付款循環內部控制設計…………………………………………………………………… ９０
第三節 采購與付款循環內部控制測試…………………………………………………………………… ９２
第八章 生產與存貨循環內部控制及測試…………………………………………………………… ９７
**節 生產與存貨循環業務概要………………………………………………………………………… ９８
第二節 生產與存貨循環內部控制設計 ………………………………………………………………… １００
第三節 生產與存貨循環內部控制測試 ………………………………………………………………… １０２
第九章 投資與籌資循環內部控制及測試 ………………………………………………………… １０７
**節 投資與籌資循環業務概要 ……………………………………………………………………… １０８
第二節 投資與籌資循環內部控制設計 ………………………………………………………………… １１１
第三節 投資與籌資循環內部控制測試 ………………………………………………………………… １１４
第十章 貨幣資金內部控制及測試…………………………………………………………………… １１９
**節 貨幣資金業務概要 ……………………………………………………………………………… １２０
第二節 貨幣資金內部控制設計 ………………………………………………………………………… １２１
第三節 貨幣資金內部控制測試 ………………………………………………………………………… １２４
第十一章 信息系統內部控制及測試 ……………………………………………………………… １２９
**節 信息系統內部控制概要 ………………………………………………………………………… １３０
第二節 信息系統內部控制設計 ………………………………………………………………………… １３２
第三節 信息系統內部控制測試 ………………………………………………………………………… １３６
第十二章 內部控制缺陷評價 ………………………………………………………………………… １４８
**節 內部控制缺陷的定義與分類 …………………………………………………………………… １４９
第二節 內部控制缺陷的認定 …………………………………………………………………………… １５１
第三節 內部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… １６０
第十三章 完成審計工作與出具審計報告 ………………………………………………………… １６３
**節 完成審計工作 …………………………………………………………………………………… １６４
第二節 出具內部控制審計報告 ………………………………………………………………………… １６９
第十四章 內控審計研究拓展與實踐思考 ………………………………………………………… １７６
**節 內部控制審計研究拓展 ………………………………………………………………………… １７７
第二節 內部控制審計實踐發展的思考 ………………………………………………………………… １９６
參考文獻 …………………………………………………………………………………………………… ２００
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內部控制審計:理論與實務 作者簡介
李萬福，南京財經大學教授，會計學博士，江蘇省“333高層次人才培養工程”及“青藍工程”培養對象，2018年中國MPAcc案例大賽全國“最佳創意獎”指導老師，國家自然科學基金通訊評審專家、教育部學位辦通訊評審專家、江蘇省高企認定財務評審專家，《管理世界》《金融研究》《會計研究》《南開管理評論》《管理科學學報》等雜志審稿人。曾獲教育部博士研究生學術新人獎、廣東省優秀博士學位論文獎、全國商務財會學術論文一等獎、福建省社會科學優秀成果二等獎、江蘇省社科應用精品工程二等獎等獎勵，主持國家自然科學基金面上項目2項、合作主持國家自然科學基金海外及港澳學者合作研究項目1項，另主持教育部及其他省部級課題多項，在《Journal of the American Taxation Association》《China Accounting and Finance Review》《China Journal of Accounting Research》《China Journal of Accounting Studies》《管理世界》《金融研究》《會計研究》《審計研究》《中國管理科學》等刊物發表文章多篇。
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