項目一 企業(yè)納稅工作概述

任務(wù)一　稅收基本理論職業(yè)能力學(xué)習

1.1.1　稅收概念及稅收三性

1.1.2　稅收法律制度

1.1.3　稅制構(gòu)成要素

1.1.4　稅收的分類方法及稅種

任務(wù)二　稅務(wù)會計基本理論職業(yè)能力學(xué)習

1.2.1　稅務(wù)會計的內(nèi)涵、目標、對象

1.2.2　稅務(wù)會計人員的工作內(nèi)容

任務(wù)三　稅收的征收與管理

1.3.1　稅務(wù)登記

1.3.2　納稅申報

1.3.3　稅收執(zhí)法



項目二　增值稅實務(wù)

任務(wù)一　增值稅法規(guī)解析

2.1.1　增值稅的含義及特點

2.1.2　納稅人

2.1.3　征稅范圍

2.1.4　稅率與征收率

2.1.5　增值稅的稅收優(yōu)惠

任務(wù)二　增值稅的計算

2.2.1　一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算

2.2.2　簡易計稅方法應(yīng)納稅額的計算

2.2.3　進口貨物應(yīng)納稅額的計算

任務(wù)三　增值稅的會計核算

2.3.1　增值稅核算的主要賬戶

2.3.2　增值稅涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

任務(wù)四　增值稅的納稅申報與繳納

2.4.1　納稅義務(wù)發(fā)生時間

2.4.2　納稅期限

2.4.3　納稅地點

2.4.4　增值稅納稅申報

任務(wù)五　增值稅專用發(fā)票的使用和管理

2.5.1　專用發(fā)票的構(gòu)成與限額管理

2.5.2　專用發(fā)票的初始發(fā)行

2.5.3　專用發(fā)票的領(lǐng)購范圍

2.5.4　專用發(fā)票的開具

任務(wù)六　增值稅實務(wù)實訓(xùn)

項目三　消費稅實務(wù)

任務(wù)一　消費稅法規(guī)解析

3.1.1　消費稅的含義及特點

3.1.2　納稅人

3.1.3　征稅范圍

3.1.4　稅目及稅率

任務(wù)二　消費稅的計算

3.2.1　計稅依據(jù)

3.2.2　應(yīng)納稅額的一般計算

3.2.3　自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

3.2.4　委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

3.2.5　進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

任務(wù)三　消費稅的會計核算

3.3.1　消費稅會計核算賬戶設(shè)置

3.3.2　自產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品的核算

3.3.3　視同銷售應(yīng)稅消費品的會計處理

3.3.4　委托加工應(yīng)稅消費品的核算

3.3.5　進口應(yīng)稅消費品的會計核算

任務(wù)四　消費稅的納稅申報與繳納

3.4.1　納稅義務(wù)發(fā)生時間

3.4.2　納稅地點

3.4.3　納稅環(huán)節(jié)

3.4.4　納稅期限

3.4.5　消費稅納稅申報

任務(wù)五　消費稅實務(wù)實訓(xùn)

項目四　關(guān)稅實務(wù)

任務(wù)一　關(guān)稅法規(guī)解析

4.1.1　關(guān)稅的征稅對象和納稅人

4.1.2　關(guān)稅稅則和稅率

4.1.3　關(guān)稅的稅收優(yōu)惠

4.1.4　關(guān)稅退還

4.1.5　關(guān)稅的補征和追征

任務(wù)二　關(guān)稅的計算

4.2.1　關(guān)稅完稅價格

4.2.2　關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算

任務(wù)三　關(guān)稅的會計核算

4.3.1　商業(yè)企業(yè)關(guān)稅的會計處理



4.3.2　工業(yè)企業(yè)關(guān)稅的會計處理

任務(wù)四　貨物報關(guān)與關(guān)稅繳納

4.4.1　進口貨物報關(guān)

4.4.2　關(guān)稅繳納

4.4.3　關(guān)稅的強制執(zhí)行

任務(wù)五　關(guān)稅實務(wù)實訓(xùn)

項目五　企業(yè)所得稅實務(wù)

任務(wù)一　企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容

5.1.1　企業(yè)所得稅的含義

5.1.2　企業(yè)所得稅的納稅人

5.1.3　企業(yè)所得稅的征稅對象

5.1.4　企業(yè)所得稅的稅率

任務(wù)二　企業(yè)所得稅的計算

5.2.1　收入總額的確定

5.2.2　準予扣除項目的確定

5.2.3　不得扣除項目

5.2.4　虧損彌補

5.2.5　應(yīng)納稅額的計算

任務(wù)三　企業(yè)所得稅的會計處理

5.3.1　企業(yè)所得稅的會計處理方法

5.3.2　計稅基礎(chǔ)和暫時性差異

5.3.3　遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用的確認與計量

5.3.4　資產(chǎn)負債表債務(wù)法的賬務(wù)處理

任務(wù)四　企業(yè)所得稅的征收管理與納稅申報

5.4.1　企業(yè)所得稅的征收管理

5.4.2　企業(yè)所得稅的納稅申報

任務(wù)五　企業(yè)所得稅實訓(xùn)

項目六　個人所得稅實務(wù)

任務(wù)一　個人所得稅法規(guī)解析

6.1.1　個人所得的含義

6.1.2　納稅人和扣繳義務(wù)人

6.1.3　征稅對象

6.1.4　計稅依據(jù)及稅率

6.1.5　稅收優(yōu)惠

6.1.6　反避稅條款

任務(wù)二　個人所得稅的計算

6.2.1　綜合所得

6.2.2　經(jīng)營所得

6.2.3　財產(chǎn)租賃所得

6.2.4　財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

6.2.5　利息、股息、紅利所得，偶然所得

6.2.6　個人所得稅特殊計稅方法

任務(wù)三　個人所得稅的會計核算

6.3.1　賬戶設(shè)置

6.3.2　代扣代繳單位代扣代繳個人所得稅的會計核算

任務(wù)四　個人所得稅的納稅申報與繳納

6.4.1　自行納稅申報項目

6.4.2　個人所得稅實施條例之規(guī)定

6.4.3　自行納稅申報期限

6.4.4　個人所得稅法扣繳申報

任務(wù)五　個人所得稅業(yè)務(wù)實訓(xùn)

項目七　財產(chǎn)行為稅實務(wù)

任務(wù)一　土地增值稅實務(wù)

7.1.1　土地增值稅法規(guī)解析

7.1.2　土地增值稅的計算

7.1.3　土地增值稅的會計核算

7.1.4　土地增值稅的納稅申報

任務(wù)二　房產(chǎn)稅實務(wù)

7.2.1　房產(chǎn)稅法規(guī)解析

7.2.2　房產(chǎn)稅的計算

任務(wù)三　資源稅實務(wù)

7.3.1　資源稅法規(guī)解析

7.3.2　資源稅應(yīng)納稅額的計算

7.3.3　資源稅的會計核算

7.3.4　資源稅的納稅申報

任務(wù)四　印花稅實務(wù)

任務(wù)五　契稅實務(wù)

7.5.1　契稅法規(guī)解析

7.5.2　契稅的計算

7.5.3　契稅的會計核算

任務(wù)六　財產(chǎn)行為稅實務(wù)實訓(xùn)