第 一章納稅基礎 1
第 一節稅收與稅法 1
第二節稅法的構成要素 10
第三節稅務機關與納稅人的權利和義務 15
第四節納稅基本程序和法律責任 26
技能訓練題 36
第二章納稅會計基本原理 41
第 一節納稅會計的對象、目標和原則 41
第二節納稅會計的內容 48
第三節納稅的會計科目和會計處理方法 52
第四節納稅調整 57
技能訓練題 62
第三章增值稅會計（上） 65
第 一節增值稅的基本要素 65
第二節增值稅的計算 90
第三節出口貨物和服務退（免） 稅的計算 114
第四節增值稅的申報與繳納 130
技能訓練題 141
第四章增值稅會計（下） 149
第 一節增值稅一般納稅人的會計處理 149
第二節增值稅簡易計稅方法的會計處理 193
第三節增值稅退（免） 稅的會計處理 196
技能訓練題 200
第五章消費稅會計 204
第 一節消費稅的基本要素 204
第二節消費稅的計算 212
第三節出口應稅消費品退（免） 稅的計算 227
第四節消費稅的申報與繳納 230
第五節消費稅的會計處理 232
技能訓練題 241
第六章關稅與船舶噸稅會計 249
第 一節關稅的基本要素 249
第二節關稅的計算 257
第三節關稅的申報與繳納 264
第四節關稅的會計處理 267
第五節船舶噸稅會計 273
技能訓練題 277
第七章城市維護建設稅與教育費附加會計 283
第 一節城市維護建設稅及其會計處理 283
第二節教育費附加及其會計處理 286
技能訓練題 288
第八章資源稅與環境保護稅會計 294
第 一節資源稅的基本要素 294
第二節資源稅的申報、繳納與會計處理 305
第三節環境保護稅會計 309
技能訓練題 317
第九章城鎮土地使用稅與耕地占用稅會計 322
第 一節城鎮土地使用稅的基本要素 322
第二節城鎮土地使用稅的計算 324
第三節城鎮土地使用稅的申報、繳納與會計處理 325
第四節耕地占用稅及其會計處理 328
技能訓練題 331
第十章房產稅會計 337
第 一節房產稅的基本要素 337
第二節房產稅的計算 339
第三節房產稅的申報、繳納與會計處理 342
技能訓練題 344
第十一章車船稅會計 349
第 一節車船稅的基本要素 349
第二節車船稅的計算 352
第三節車船稅的申報、繳納與會計處理 355
技能訓練題 357
第十二章車輛購置稅會計 360
第 一節車輛購置稅的基本要素 360
第二節車輛購置稅的計算 361
第三節車輛購置稅的申報、繳納與會計處理 363
技能訓練題 366
第十三章印花稅會計 370
第 一節印花稅的基本要素 370
第二節印花稅的計算 375
第三節印花稅的申報、繳納與會計處理 378
技能訓練題 382
第十四章契稅會計 387
**節契稅的基本要素 387
第二節契稅的計算 390
第三節契稅的申報、繳納與會計處理 391
技能訓練題 395
第十五章土地增值稅會計 399
第 一節土地增值稅的基本要素 399
第二節土地增值稅的計算 401
第三節土地增值稅的申報與繳納 411
第四節土地增值稅的會計處理 414
技能訓練題 416
第十六章煙葉稅會計 420
第 一節煙葉稅的基本要素 420
第二節煙葉稅的計算 421
第三節煙葉稅的申報、繳納與會計處理 422
技能訓練題 423
第十七章企業所得稅會計 426
第 一節企業所得稅的基本要素 426
第二節企業所得稅應納稅所得額的確定 430
第三節企業所得稅的計算 460
第四節企業所得稅的申報與繳納 472
第五節企業所得稅的會計處理 481
技能訓練題 491
第十八章個人所得稅會計 497
第 一節個人所得稅的基本要素 497
第二節個人所得稅的計算 503
第三節個人所得稅的申報與繳納 521
第四節個人所得稅的會計處理 526
技能訓練題 530
主要參考文獻 534