第 1章納稅籌劃概述 1
學(xué)習(xí)目標(biāo) 1
主要概念與原理 1
1.1 納稅籌劃的概念與特點(diǎn) 1
1.2 納稅籌劃的職能與作用 3
基本訓(xùn)練 8
觀念應(yīng)用 8
納稅籌劃原理與基本方法 9
學(xué)習(xí)目標(biāo) 9
主要概念與原理 9
2.1 納稅籌劃原理 9
2.2 納稅籌劃的基本方法 11
基本訓(xùn)練 22
觀念應(yīng)用 22
增值稅納稅籌劃與案例 24
學(xué)習(xí)目標(biāo) 24
主要概念與原理 24
3.1 增值稅的優(yōu)惠政策 24
3.2 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 34
3.3 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的納稅籌劃 46
3.4 企業(yè)銷售過程中的納稅籌劃 58
3.5 利用稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃 65
基本訓(xùn)練 68
觀念應(yīng)用 69
消費(fèi)稅納稅籌劃與案例 72
學(xué)習(xí)目標(biāo) 72
主要概念與原理 72
4.1 消費(fèi)稅的優(yōu)惠政策 72
4.2 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的納稅籌劃 77
4.3 企業(yè)銷售過程中的納稅籌劃 83
4.4 利用定價(jià)策略進(jìn)行納稅籌劃 90
4.5 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃 94
基本訓(xùn)練 96
觀念應(yīng)用 96
企業(yè)所得稅納稅籌劃與案例 100
學(xué)習(xí)目標(biāo) 100
主要概念與原理 100
5.1 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策 100
5.2 企業(yè)所得稅納稅人及稅率的籌劃 103
5.3 應(yīng)稅收入的確認(rèn)及納稅籌劃 109
5.4 成本費(fèi)用的稅前扣除及納稅籌劃 113
5.5 資本性支出的稅前扣除及納稅籌劃 123
基本訓(xùn)練 129
觀念應(yīng)用 130
個(gè)人所得稅納稅籌劃與案例 131
學(xué)習(xí)目標(biāo) 131
主要概念與原理 131
6.1 個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃 131
6.2 綜合所得的納稅籌劃 138
6.3 經(jīng)營所得的納稅籌劃 150
6.4 利息、股息、紅利所得的納稅籌劃 154
6.5 境外所得的納稅籌劃 157
基本訓(xùn)練 160
觀念應(yīng)用 160
其他稅種的納稅籌劃與案例 162
學(xué)習(xí)目標(biāo) 162
主要概念與原理 162
7.1 關(guān)稅的納稅籌劃 162
7.2 資源稅的納稅籌劃 168
7.3 土地增值稅的納稅籌劃 171
7.4 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 175
基本訓(xùn)練 179
觀念應(yīng)用 179
經(jīng)營行為的納稅籌劃與案例 181
學(xué)習(xí)目標(biāo) 181
主要概念與原理 181
8.1 企業(yè)組建時(shí)的納稅籌劃 181
8.2 企業(yè)籌資的納稅籌劃 185
8.3 企業(yè)投資的納稅籌劃 186
8.4 企業(yè)分立、合并的納稅籌劃 189
基本訓(xùn)練 192
觀念應(yīng)用 193
主要參考文獻(xiàn) 194