項目一 認識納稅籌劃 1
工作任務一 認識納稅籌劃 1
工作任務二 認識納稅籌劃的基本方法和技巧 8
工作任務三 認識納稅籌劃的實施步驟 13
項目二 企業整體納稅籌劃 18
工作任務一 企業設立階段的納稅籌劃 18
工作任務二 企業融資決策的納稅籌劃 27
工作任務三 企業投資決策的納稅籌劃 34
項目三 增值稅的納稅籌劃 43
工作任務一 增值稅納稅身份的選擇與籌劃 43
工作任務二 不同銷售方式銷項稅額的籌劃 50
工作任務三 進貨渠道選擇的籌劃 69
工作任務四 增值稅征收管理過程中的籌劃 75
工作任務五 稅收優惠政策的運用及籌劃 80
項目四 消費稅的納稅籌劃 92
工作任務一 征稅范圍與納稅義務人的籌劃 92
工作任務二 稅目與稅率籌劃 96
工作任務三 計稅依據籌劃 103
工作任務四 征收管理籌劃 111
項目五 企業所得稅的納稅籌劃 114
工作任務一 企業所得稅納稅義務人的籌劃 114
工作任務二 企業所得稅計稅依據的納稅籌劃 121
工作任務三 企業所得稅稅率的納稅籌劃 144
工作任務四 企業所得稅其他優惠政策的納稅籌劃 147
項目六 個人所得稅的納稅籌劃 160
工作任務一 個人層面 — —納稅人身份的選擇 160
工作任務二 個人層面 — —組織形式的選擇 163
工作任務三 個人層面 — —居民個人綜合所得的納稅籌劃 164
工作任務四 個人層面 — —非居民個人的納稅籌劃 173
工作任務五 個人層面 — —財產類及優惠運用的納稅籌劃 176
工作任務六 企業層面的納稅籌劃 181
項目七 其他稅種的納稅籌劃 193
工作任務一 土地增值稅納稅籌劃 193
工作任務二 城鎮土地使用稅納稅籌劃 197
工作任務三 印花稅納稅籌劃 201
工作任務四 房產稅納稅籌劃 205
工作任務五 契稅納稅籌劃 210
項目八 納稅籌劃中的風險及防范 216
工作任務一 納稅籌劃中的風險 216
工作任務二 納稅籌劃中的風險防范 221
主要參考文獻 228