包郵讀企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析

作者：翟繼光張曉冬

出版社：立信會計出版社出版時間：2019-05-01

開本：其他頁數： 364

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版權信息
內容簡介
目錄
節選
作者簡介

讀企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析版權信息

ISBN：9787542961327
條形碼：9787542961327 ; 978-7-5429-6132-7
裝幀：一般膠版紙
冊數：暫無
重量：暫無
所屬分類：
經濟
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財政稅收

讀企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析內容簡介

　　《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》論述了企業投資決策納稅籌劃方案、企業經營決策納稅籌劃方案、企業融資決策納稅籌劃方案、企業再投資與結業決策納稅籌劃方案、企業跨國經營納稅籌劃方案、企業薪金發放納稅籌劃方案、企業增值稅納稅籌劃方案、企業消費稅納稅籌劃方案、企業營改增納稅籌劃方案、房地產業納稅籌劃方案、公司股權架構與納稅籌劃以及納稅籌劃與反避稅經典案例分析。　　《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》精選了近200個納稅籌劃的常用方法和技巧，力求簡明、實用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中輕松掌握納稅籌劃的精髓和要領。

讀企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析目錄

**部分企業投資決策納稅籌劃方案
一、選擇公司還是非公司
二、選擇子公司還是分公司
三、投資國家扶持產業
四、投資國家扶持區域
五、投資國家扶持項目
七、個人投資企業轉為企業投資企業
八、恰當選擇享受稅收優惠的起始年度
九、利用國債利息免稅的優惠政策
十、招聘國家鼓勵人員
十一、充分利用創業投資稅收優惠

第二部分企業經營決策納稅籌劃方案
一、分立企業享受小型微利企業稅收優惠
二、充分利用虧損結轉政策
三、將利潤從高稅率企業轉向低稅率企業
四、充分利用固定資產加速折舊政策
五、將利息支出變其他支出予以扣除
六、企業捐贈中的納稅籌劃技巧
七、恰當選擇企業所得稅預繳方法
八、利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃
九、充分利用加計扣除稅收優惠
十、印花稅納稅籌劃

第三部分企業融資決策納稅籌劃方案
一、巧用個人接受捐贈免稅政策
二、適當增加債權性融資比例進行節稅
三、長期借款融資的納稅籌劃方案
四、增加負債，降低投資
五、融資租賃中的納稅籌劃方案
六、企業職工融資中的納稅籌劃方案
七、融資階段選擇中的納稅籌劃方案
八、關聯企業融資中的納稅籌劃方案
九、利用銀行理財產品進行納稅籌劃
……
第四部分企業再投資與結業決策納稅籌劃方案
第五部分企業跨國經營納稅籌劃方案
第六部分企業薪酬發放納稅籌劃方案
第七部分企業增值稅納稅籌劃方案
第八部分企業消費稅納稅籌劃方案
第九部分企業營改增納稅籌劃方案
第十部分房地產業納稅籌劃方案
第十一部分公司股權架構與納稅籌劃
第十二部分納稅籌劃與反避稅經典案例分析

展開全部

讀企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析節選

　　《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》：　　《企業所得稅法》第9條規定：“企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。”公益性捐贈，是指企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用于《公益事業捐贈法》規定的公益事業的捐贈。公益性社會團體，是指同時符合下列條件的基金會、慈善組織等社會團體：（1）依法登記，具有法人資格；（2）以發展公益事業為宗旨，且不以營利為目的；（3）全部資產及其增值為該法人所有；（4）收益和營運結余主要用于符合該法人設立目的的事業；（5）終止后的剩余財產不歸屬任何個人或者營利性組織；（6）不經營與其設立目的無關的業務；（7）有健全的財務會計制度；（8）捐贈者不以任何形式參與社會團體財產的分配；（9）國務院財政、稅務主管部門會同國務院民政部門等登記管理部門規定的其他條件。　　在實務操作中，經民政部門批準成立的非營利的公益性社會團體和基金會，凡符合有關規定條件，并經財政、稅務部門確認后，納稅人通過其用于公益救濟性的捐贈，可按現行稅收法律法規及相關政策規定，準予在計算繳納企業所得稅時在所得稅稅前扣除。經國務院民政部門批準成立的非營利的公益性社會團體和基金會，其捐贈稅前扣除資格由財政部和國家稅務總局進行確認；經省級人民政府民政部門批準成立的非營利的公益性社會團體和基金會，其捐贈稅前扣除資格由省級財稅部門進行確認，并報財政部和國家稅務總局備案。接受公益救濟性捐贈的國家機關是指縣及縣以上人民政府及其組成部門。　　申請捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團體和基金會，須報送以下材料：（1）要求捐贈稅前扣除的申請報告；（2）國務院民政部門或省級人民政府民政部門出具的批準登記（注冊）文件；（3）組織章程和近年來資金來源、使用情況。　　具有捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團體、基金會和縣及縣以上人民政府及其組成部門，必須將所接受的公益救濟性捐贈用于稅收法律法規規定的范圍，即教育、民政等公益事業和遭受自然災害地區、貧困地區。具有捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團體、基金會和縣及縣以上人民政府及其組成部門在接受捐贈或辦理轉贈時，應按照財務隸屬關系分別使用由中央或省級財政部門統一印（監）制的公益救濟性捐贈票據，并加蓋接受捐贈或轉贈單位的財務專用印章；對個人索取捐贈票據，應予以開具。　　納稅人在進行公益救濟性捐贈稅前扣除申報時，須附送以下資料：（1）接受捐贈或辦理轉贈的非營利的公益性社會團體、基金會的捐贈稅前扣除資格證明材料；（2）由具有捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團體、基金會和縣及縣以上人民政府及其組成部門出具的公益救濟性捐贈票據；（3）主管稅務機關要求提供的其他資料。　　企業和個人通過依照《社會團體登記管理條例》的規定無須進行社團登記的人民團體及經國務院批準免予登記的社會團體（以下統稱群眾團體）的公益性捐贈所得稅稅前扣除應當遵守以下規定：　　企業通過公益性群眾團體用于公益事業的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。年度利潤總額，是指企業依照國家統一會計制度的規定計算的大于零的數額。　　個人通過公益性群眾團體向公益事業的捐贈支出，按照現行稅收法律、行政法規及相關政策規定準予在所得稅稅前扣除。　　公益事業，是指《公益事業捐贈法》規定的下列事項：（1）救助災害、救濟貧困、扶助殘疾人等困難的社會群體和個人的活動；（2）教育、科學、文化、衛生、體育事業；（3）環境保護、社會公共設施建設；（4）促進社會發展和進步的其他社會公共和福利事業。　　……

讀企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析作者簡介

　　翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師，兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。在全國各地講授法律、財政、稅務、管理等相關課程400余場，在《經濟日報》《法制日報》《稅務研究》等刊物發表論文200余篇，主持和參與國家、省部級課題20余項，出版著作40余部，其中譯著5部，曾參與20余部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海做報告。　　　　張曉冬，法學博士，TEP仲裁員，百納征信創立人，國際信托與財產規劃公會會員（STEP），國際律師公會會員（IBA），國際稅收規劃學會會員（ITPA），國際征信調查員學會會員（CII），中國財產規劃與管理研究會會長，中國民營企業財稅研究會常務理事，國家高端智庫武漢大學國際法兼職研究員。主要著作《基金會法比較與分析》《基金會法律問題研究》《企業納稅籌劃使用技巧與典型案例分析》《CRS政策解讀和法理分析》《離岸業務操作指引》等20部法律、金融和財稅著作。

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