**章 企業所得稅征收管理制度
**節 法律適用與稅收優惠管理
第二節 企業所得稅的納稅地點
第三節 企業所得稅的匯總計算
第四節 企業合并繳納所得稅
第五節 企業所得稅的納稅年度
第六節 企業所得稅的預繳與申報
第七節 企業所得稅的匯算清繳
第八節 企業所得稅的核定征收
第九節 企業所得稅其他征管制度

第二章 企業所得稅納稅人與稅率制度
**節 企業所得稅的納稅人
第二節 企業的納稅義務
第三節 企業所得稅的稅率

第三章 企業所得稅應納稅所得額的計算
**節 企業所得稅應納稅所得額的一般規定
第二節 企業所得稅收入的計算
第三節 企業資產損失的稅前扣除
第四節 企業資產的稅務處理
第五節 企業所得稅虧損結轉
第六節 企業對外投資的所得稅處理
第七節 企業兼并重組的所得稅處理
第八節 非居民企業預提所得稅的計算
第九節 會計處理與稅法處理的差異

第四章 企業所得稅稅前扣除項目
**節 企業所得稅稅前扣除的一般性規定
第二節 企業工資薪金的稅前扣除
第三節 企業職工福利費、工會經費、職工教育經費的稅前扣除
第四節 企業借款費用、利息與匯兌損失的稅前扣除
第五節 企業業務招待費、廣告費、手續費和傭金的稅前扣除
第六節 企業各類準備金的稅前扣除
第七節 企業公益性捐贈支出的稅前扣除
第八節 企業其他支出的稅前扣除
第九節 企業所得稅前不得扣除的項目

第五章 企業所得稅應納稅額的計算
**節 企業所得稅應納稅額的計算公式
第二節 外國稅收直接抵免的計算
第三節 外國稅收間接抵免的計算

第六章 企業所得稅稅收優惠政策
**節 免稅收入與免征、減征企業所得稅優惠政策
第二節 小型微利企業與高新技術企業優惠政策
第三節 企業所得稅加計扣除稅收優惠政策
第四節 固定資產加速折舊與資源綜合利用優惠政策
第五節 創業投資與投資抵免優惠政策
第六節 重點產業與項目稅收優惠政策
第七節 預提所得稅優惠政策
第八節 企業所得稅其他稅收優惠政策

第七章 企業所得稅源泉扣繳
**節 源泉扣繳的一般性規定
第二節 法定源泉扣繳項目
第三節 指定源泉扣繳項目
第四節 追繳稅款與稅款繳納

第八章 企業所得稅特別納稅調整
**節 特別納稅調整的綜合性規定
第二節 關聯申報與同期資料管理
第三節 預約定價安排
第四節 成本分攤協議
第五節 受控外國企業管理
第六節 資本弱化管理
第七節 一般反避稅管理
第八節 特別納稅調查調整及相互協商程序

第九章 特定領域企業所得稅管理
**節 房地產開發經營業務企業所得稅處理
第二節 非居民企業所得稅征收管理

第十章 企業所得稅納稅申報表填報說明
**節 企業所得稅納稅申報主表填報說明
第二節 收支類表格填報說明
第三節 納稅調整類表格填報說明
第四節 虧損彌補與稅收優惠類表格填報說明
第五節 境外所得稅收抵免類表格填報說明
第六節 跨地區經營企業報表填報說明