目 錄


**章稅法基礎理論 1
**節(jié)稅收與稅法 2
第二節(jié)稅收法律要素 5
第三節(jié)稅收法律體系 9
課后習題 11
第二章企業(yè)涉稅基礎 13
**節(jié)稅務登記 14
第二節(jié)賬簿和憑證管理 14
第三節(jié)納稅申報 17
第四節(jié)征納雙方的權(quán)利和義務 18
課后習題 20
第三章增值稅 22
**節(jié)增值稅概述 23
第二節(jié)增值稅的納稅人、征稅范圍、
稅率與征收率 26
第三節(jié)增值稅應納稅額的計算 43
第四節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠 55
第五節(jié)增值稅納稅申報與繳納 62
第六節(jié)增值稅出口退（免）稅
規(guī)定 66
第七節(jié)增值稅專用發(fā)票的管理 70
課后習題 72
第四章消費稅 77
**節(jié)消費稅概述 78
第二節(jié)消費稅的納稅人、征稅范圍
與稅率 80
第三節(jié)消費稅納稅環(huán)節(jié) 88

第四節(jié)消費稅應納稅額的計算 89
第五節(jié)進出口應稅消費品的稅收
政策及管理 98
第六節(jié)消費稅納稅申報與繳納 101
課后習題 104
第五章關(guān)稅 108
**節(jié)關(guān)稅概述 109
第二節(jié)關(guān)稅的納稅人、征稅對象、
稅目與稅率 113
第三節(jié)完稅價格與應納稅額的
計算 116
第四節(jié)關(guān)稅的稅收優(yōu)惠 124
第五節(jié)關(guān)稅的征收管理 127
課后習題 128
第六章企業(yè)所得稅 131
**節(jié)企業(yè)所得稅概述 132
第二節(jié)企業(yè)所得稅的納稅人、
征稅對象、范圍與稅率 134
第三節(jié)企業(yè)所得稅應納稅所得額
的確定 139
第四節(jié)企業(yè)所得稅應納稅額的
計算 158
第五節(jié)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 160
第六節(jié)企業(yè)所得稅納稅申報與
繳納 167
課后習題 169
第七章個人所得稅 174
**節(jié)個人所得稅概述 175

第二節(jié)個人所得稅的納稅人、征稅
對象與稅率 176
第三節(jié)個人所得稅應納稅額的
計算 185
第四節(jié)個人所得稅減免 203
第五節(jié)個人所得稅的征收管理 206
課后習題 208
第八章資源稅類 212
**節(jié)資源稅 213
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅 218
第三節(jié)耕地占用稅 221
第四節(jié)土地增值稅 222
課后習題 227
第九章財產(chǎn)稅類 229
**節(jié)房產(chǎn)稅 230
第二節(jié)車船稅 233
第三節(jié)契稅 236
課后習題 239
第十章行為目的稅類 241
**節(jié)印花稅 242















第二節(jié)車輛購置稅 246
第三節(jié)城市維護建設稅與教育費
附加 248
第四節(jié)煙葉稅 249
課后習題 250
第十一章環(huán)境保護稅 252
**節(jié)環(huán)境保護稅概述 252
第二節(jié)環(huán)境保護稅的納稅人、征稅
對象和稅目稅額 254
第三節(jié)環(huán)境保護稅應納稅額的
計算 256
第四節(jié)環(huán)境保護稅的征收管理 264
課后習題 265
第十二章稅收征收管理與稅務行政
管理 267
**節(jié)稅收征收管理 268
第二節(jié)稅務行政管理 274
課后習題 280
參考文獻 282