前言
**章收入確認：首要的財務問題
**節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、標準化軟件產品
二、定制化軟件產品
三、服務
四、系統集成
五、不能忽視的節點
第三節小結與啟示
第二章研發費用資本化：常懷謹慎、敬畏之心
**節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、天源迪科/網宿科技：細化研發流程及各階段費用處理
二、方直科技：詳細說明開發支出的具體內容、業務實質及與其他科目的勾稽關系
三、冠昊生物：二次上會延后研發支出資本化時點
四、啟明星辰：綜合性案例
五、金智科技：從質疑與澄清中進一步理解
第三節小結與啟示
第三章募投項目設計：緊抓軟件企業的特點
**節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、確定募投項目的方向
二、安排具體投入的項目
三、募投項目研發費用資本化
第三節小結與啟示
第四章上市前股權激勵：多種方式通盤考慮
**節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、通過合伙企業設立持股平臺——暴風科技
二、直接持股與間接持股相結合——啟明星辰
三、約定激勵對象服務期限——安碩信息
四、激勵對象離職給對方補償——新世紀
第三節小結與啟示
第五章其他重點問題：存貨、應收、現金流、稅收優惠、異常事項、業務分類、股東稅金繳付籌劃
**節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、存貨：審計和核查程序要到位
二、應收賬款：解釋角度需多方位
三、經營性凈現金流：一定要選擇真正可比的公司對比
四、稅收優惠：行業共性
五、對看似異常事項的特別關注
六、產品和服務的分類
七、個人股東稅金繳付籌劃
第三節小結與啟示
第六章讓人理解企業：財務和業務信息的融合過程
**節問題概述與路徑規劃：不能理解的企業就不是讓人放心的企業
第二節常見指標：全面理解
一、“可比公司”與毛利率
二、應收賬款
三、經營活動現金流量凈額
四、存貨周轉率
五、應參考的另外兩個指標
第三節客戶、供應商和員工：企業的鏡子
第四節小結與啟示
第七章軟件企業被否原因分析：有則改之，無則加勉
**節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、規模大小是*重要的因素
二、重要事項未能正確處理及報表項目存在重大疑問
三、持續盈利能力存在重大不確定性
四、重要內容未清晰解釋或披露
五、內控存在重大缺陷
第三節小結與啟示
第八章項目管理：項目成功的保障
**節項目管理的重擔：只是“領隊”券商能完成的工作嗎
第二節給企業的建議：甲方在上市過程中的定位和角色
第三節項目管理的題外話：項目參與人員的健康和投行文化
第四節小結與啟示
主要參考文獻和網址
附錄：部分案例與問題索引