第1章 稅收籌劃概述
案例引入
1.1　稅收籌劃的含義、特征與意義
1.1.1　稅收籌劃的含義與特征
1.1.2　避稅與節(jié)稅
1.1.3　稅收籌劃的意義
1.2　稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本
1.2.1　稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)
1.2.2　稅收籌劃的成本
1.3　稅收籌劃的動(dòng)因與目標(biāo)
1.3.1　稅收籌劃的動(dòng)因
1.3.2　稅收籌劃的目標(biāo)
1.4　稅收籌劃的原則
1.4.1　不違法原則
1.4.2　全面籌劃原則
1.4.3　成本效益原則
1.4.4　適時(shí)調(diào)整的原則
1.4.5　保護(hù)性原則
1.5　稅收籌劃的基本方法
1.5.1　變更納稅主體
1.5.2　業(yè)務(wù)流程的安排
1.5.3　轉(zhuǎn)讓定價(jià)
1.5.4　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
1.5.5　稅收優(yōu)惠政策的充分利用
1.5.6　會(huì)計(jì)政策的選擇
1.5.7　進(jìn)行稅收籌劃應(yīng)注意的問題
1.6　稅收籌劃的基本技術(shù)
1.6.1　減免稅技術(shù)
1.6.2　分割技術(shù)
1.6.3　扣除技術(shù)
1.6.4　稅率差異技術(shù)
1.6.5　抵免技術(shù)
1.6.6　退稅技術(shù)
1.6.7　延期納稅技術(shù)
1.6.8　會(huì)計(jì)政策選擇技術(shù)
1.7　稅收籌劃的基本步驟
1.7.1　稅收籌劃的基本層次
1.7.2　稅收籌劃實(shí)施的一般步驟
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
單元測(cè)試題（一）
第2章　增值稅稅收籌劃
案例引入
2.1　增值稅納稅人與稅率的稅收
籌劃
2.1.1　一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的選擇與適用稅率的籌劃
2.1.2　增值稅納稅人與營(yíng)業(yè)稅納稅人身份的選擇與適用稅率的籌劃
2.2　增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
2.2.1　銷售方式的稅收籌劃
2.2.2　結(jié)算方式的稅收籌劃
2.2.3　購(gòu)進(jìn)價(jià)格的稅收籌劃
2.2.4　抵扣時(shí)間的稅收籌劃
2.2.5　幾種經(jīng)營(yíng)行為的稅收籌劃
2.3　增值稅稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
2.3.1　充分利用減免稅政策進(jìn)行稅收籌劃
2.3.2　巧用起征點(diǎn)進(jìn)行稅收籌劃
2.4　增值稅出口退（免）稅的稅收籌劃
2.4.1　貨物出口方式選擇的稅收籌劃
2.4.2　利用稅收政策進(jìn)行稅收籌劃
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
第3章　消費(fèi)稅稅收籌劃
案例引入
3.1　消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃
3.1.1　消費(fèi)稅納稅人身份與非消費(fèi)稅納稅人身份的選擇
3.1.2　通過企業(yè)合并或兼并方式遞延納稅
3.2　消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3.2.1　充分把握增值稅價(jià)外稅的屬性
3.2.2　兼營(yíng)銷售的稅收籌劃
3.2.3　通過設(shè)立獨(dú)立核算銷售公司降低計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3.2.4　自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3.2.5　非貨幣性交換中幾種特殊行為計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3.2.6　以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3.2.7　包裝物計(jì)稅依據(jù)的稅收劃
3.3　消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃
3.3.1　兼營(yíng)和成套銷售適用稅率的稅收籌劃
3.3.2　消費(fèi)稅差別稅率的稅收籌劃
3.4　利用出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策進(jìn)行稅收籌劃
3.4.1　出口貨物退關(guān)或退貨的稅收籌劃
3.4.2　提高消費(fèi)稅征稅范圍內(nèi)貨物的經(jīng)營(yíng)比重
3.5　消費(fèi)稅其他情況的稅收籌劃
3.5.1　委托加工與自行加工的稅收籌劃
3.5.2　已納稅額扣除的稅收籌劃
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
第4章　營(yíng)業(yè)稅稅收籌劃
案例引入
4.1　營(yíng)業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
4.1.1　將勞務(wù)提供地轉(zhuǎn)移至境外
4.1.2　規(guī)避獨(dú)立核算
4.1.3　增值稅納稅人與營(yíng)業(yè)稅納稅人身份的選擇
4.1.4　充分利用營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠避免成為營(yíng)業(yè)稅納稅人
4.2　營(yíng)業(yè)稅稅率的稅收籌劃
4.2.1　混合和兼營(yíng)銷售中營(yíng)業(yè)稅和增值稅稅率差異的稅收籌劃
4.2.2　兼營(yíng)營(yíng)業(yè)稅不同稅率經(jīng)營(yíng)行為的稅收籌劃
4.3　營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
4.3.1　建筑業(yè)計(jì)稅依據(jù)的稅收劃
4.3.2　代理業(yè)稅收籌劃
4.3.3　租賃業(yè)稅收籌劃
4.3.4　金融保險(xiǎn)業(yè)稅收籌劃
4.3.5　娛樂業(yè)稅收籌劃
4.3.6　特殊經(jīng)營(yíng)行為計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
4.4　稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
4.4.1　營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)的稅收籌劃
4.4.2　充分利用營(yíng)業(yè)稅減免稅政策進(jìn)行稅收籌劃
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
單元測(cè)試題（二）
第5章　企業(yè)所得稅稅收籌劃
案例引入
5.1　納稅人與適用稅率的稅收籌劃
5.1.1　企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃
5.1.2　利用利潤(rùn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行稅收籌劃
5.2　應(yīng)納稅所得額的稅收籌劃
5.2.1　收入總額*小化籌劃的一般方法
5.2.2　稅前扣除項(xiàng)目的稅收籌劃
5.2.3　利用虧損彌補(bǔ)進(jìn)行稅收籌劃
5.3　企業(yè)所得稅稅收繳納的稅收籌劃
5.4　企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
5.4.1　運(yùn)用選擇優(yōu)惠年度進(jìn)行稅收籌劃
5.4.2　運(yùn)用選擇投資項(xiàng)目進(jìn)行稅收籌劃
5.4.3　運(yùn)用優(yōu)惠稅率進(jìn)行稅收籌劃
5.4.4　運(yùn)用免稅收入的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃
5.4.5　加計(jì)扣除的稅收籌劃
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
第6章　個(gè)人所得稅稅收籌劃
案例引入
6.1　個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
6.1.1　居民納稅義務(wù)人與非居民納稅義務(wù)人的轉(zhuǎn)換
6.1.2　企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人身份與個(gè)體工商戶納稅義務(wù)人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)納稅義務(wù)人身份的選擇
6.2　不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
6.2.1　工資、薪金所得的稅收籌劃
6.2.2　勞務(wù)報(bào)酬所得稅收籌劃
6.2.3　稿酬所得的籌劃
6.2.4　利息、股息和紅利所得的
籌劃
6.2.5　個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的稅收籌劃
6.2.6　對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)所得的稅收籌劃
6.2.7　財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的稅收籌劃
6.2.8　特許權(quán)使用費(fèi)所得的稅收籌劃
6.2.9　偶然所得的稅收籌劃
6.3　充分利用個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
6.3.1　了解稅收優(yōu)惠政策，大膽投資
6.3.2　合理理財(cái)，減輕工薪層稅收負(fù)擔(dān)
6.3.3　增加稅收減免額
6.3.4　利用捐贈(zèng)抵減避稅
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
單元測(cè)試題（三）
第7章　其他稅種的稅收籌劃
7.1　關(guān)稅稅收籌劃
7.1.1　關(guān)稅稅率的稅收籌劃
7.1.2　關(guān)稅計(jì)稅依據(jù)（完稅價(jià)格）的稅收籌劃
7.1.3　關(guān)稅稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
7.1.4　出口貨物應(yīng)對(duì)特別關(guān)稅政策（以反傾銷稅為例）的稅收籌劃
7.1.5　關(guān)稅征收管理的稅收籌劃
7.2　資源稅稅收籌劃
7.2.1資源稅征稅范圍及適用稅率的稅收籌劃
7.2.2　資源稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
7.2.3　利用資源稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
7.3　土地增值稅稅收籌劃
7.3.1　土地增值稅征稅范圍的稅收籌劃
7.3.2　土地增值稅適用稅率和計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
7.3.3　利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃
7.4　城鎮(zhèn)土地使用稅稅收籌劃
7.4.1　城鎮(zhèn)土地使用稅征收范圍和納稅人的稅收籌劃
7.4.2　城鎮(zhèn)土地使用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
7.4.3　城鎮(zhèn)土地使用稅收征管的稅收籌劃
7.5　房產(chǎn)稅稅收籌劃
7.5.1　房產(chǎn)稅征稅范圍的稅收籌劃
7.5.2　房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
7.5.3　房產(chǎn)稅計(jì)征方式的稅收籌劃
7.5.4　房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
7.6　印花稅稅收籌劃
7.6.1　印花稅征稅范圍與納稅人的稅收籌劃
7.6.2　印花稅適用稅率的稅收籌劃
7.6.3　印花稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
7.6.4　印花稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
7.7　車船稅稅收籌劃
7.7.1　利用選擇購(gòu)買車船進(jìn)行稅收籌劃
7.7.2　利用車船停用進(jìn)行稅收籌劃
7.7.3　利用清楚劃分車船進(jìn)行稅收籌劃
7.7.4　利用掛靠進(jìn)行稅收籌劃
7.8　契稅稅收籌劃
7.8.1　利用購(gòu)買住房的類型進(jìn)行稅收籌劃
7.8.2　利用等價(jià)交換進(jìn)行稅收籌劃
7.8.3　利用隱形贈(zèng)與進(jìn)行稅收籌劃
7.8.4　充分利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
思考、練習(xí)與實(shí)訓(xùn)
單元測(cè)試題（四）
第8章　企業(yè)運(yùn)行過程中的稅收籌劃
案例引入
8.1　企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅收籌劃
8.1.1　企業(yè)購(gòu)銷活動(dòng)的稅收籌劃
8.1.2　企業(yè)匯總納稅的稅收籌劃
8.1.3　企業(yè)分配活動(dòng)的稅收籌劃
8.2　企業(yè)籌資活動(dòng)的稅收籌劃
8.2.1　融資決策與稅收籌劃
8.2.2　長(zhǎng)期借款融資的稅收籌劃
8.2.3　借款利息費(fèi)用的稅收籌劃
8.2.4　增加負(fù)債降低投資進(jìn)行稅收籌劃
8.2.5　融資租賃的稅收籌劃
8.2.6　職工融資的稅收籌劃
8.2.7　融資階段選擇中的稅收籌劃
8.2.8　關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的稅收籌劃
8.3　企業(yè)