**章 市場失效與財政職能 **節 市場失效 一、不充分競爭 二、公共產品 三、外溢性 第二節 財政的經濟職能 一、資源配置的職能 二、收入分配的職能 三、穩定經濟的職能第二章 稅收基本原理 **節 稅收的概念和性質 一、稅收的概念 二、稅收存在的必要性 三、稅收的形式特征 四、稅收與其他財政收入的區別 五、稅收法律關系 六、稅收的職能 第二節 稅收制度及其構成要素 一、稅收制度的含義 二、稅務機構設置 三、稅制的基本要素 四、稅制的其他要素 第三節 稅收原則 一、稅收原則的發展 二、我國現行稅收原則 第四節 稅收分類 一、稅收分類的基礎 二、稅收的常用分類 三、稅收的其他分類第三章 增值稅 **節 增值稅的基本原理 一、增值額 二、增值稅計算原理 三、購進扣稅法 四、增值稅的分類及轉型 五、增值稅的范圍 六、增值稅的特點 第二節 增值稅的要素 一、增值稅征稅對象的一般規定 二、關于增值稅征稅對象的特殊規定 三、增值稅的納稅人 四、增值稅的稅率和征收率 五、按簡易辦法征稅的特定銷售行為 第三節 增值稅的減稅免稅 一、增值稅的免稅規定 二、增值稅的減稅規定 三、增值稅的起征點 四、增值稅的出口退稅 第四節 增值稅的計算 一、一般納稅人銷項稅額的計算 二、一般納稅人進項稅額的計算 三、一般納稅人應納稅額的計算 四、增值稅計算的簡易辦法 五、進口貨物應納稅額的計算 第五節 增值稅征納管理 一、增值稅納稅義務發生時間 二、增值稅的納稅期限 三、增值稅的納稅地點第四章 消費稅第五章 營業稅第六章 關稅第七章 企業所得稅第八章 個人所得稅第九章 資源類稅第十章 財產類稅第十一章 特定目的與行為類稅