**章 概述
**節(jié) 注冊稅務(wù)師制度的產(chǎn)生和發(fā)展
第二節(jié) 注冊稅務(wù)師制度的概念、意義和作用
第三節(jié) 注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)的特征、原則、范圍
第四節(jié) 涉稅服務(wù)和鑒證業(yè)務(wù)代理法律關(guān)系的確立與終止
第二章 注冊稅務(wù)師與監(jiān)管
**節(jié) 注冊稅務(wù)師
第二節(jié) 稅務(wù)師事務(wù)所
第三節(jié) 注冊稅務(wù)師行業(yè)的監(jiān)管機制
第三章 操作實務(wù)——稅務(wù)登記
**節(jié) 新辦企業(yè)稅務(wù)登記
第二節(jié) 變更稅務(wù)登記
第三節(jié) 注銷稅務(wù)登記
第四節(jié) 稅務(wù)登記的驗證與換證
第五節(jié) 外出經(jīng)營管理證明單的申請與報驗
第六節(jié) 代扣(收)代繳證書
第四章 操作實務(wù)——發(fā)票領(lǐng)購
**節(jié) 發(fā)票領(lǐng)購的基本規(guī)定
第二節(jié) 發(fā)票使用與管理
第三節(jié) 增值稅專用發(fā)票的特殊規(guī)定
第四節(jié) 代理領(lǐng)購發(fā)票操作規(guī)程
第五章 操作實務(wù)——代理納稅申報
**節(jié) 增值稅納稅申報
第二節(jié) 消費稅納稅申報
第三節(jié) 代理營業(yè)稅納稅申報
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報
第五節(jié) 代理非居民企業(yè)納稅申報
第六節(jié) 代理個人所得稅納稅申報
第七節(jié) 代理土地增值稅納稅申報
第八節(jié) 資源稅等各稅納稅申報
第九節(jié) 代理納稅申報操作規(guī)程
第六章 操作實務(wù)——代理申請減、免、抵、退稅
**節(jié) 代理申請軟件企業(yè)、集成電路設(shè)計企業(yè)減免稅
第二節(jié) 代理申請集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免稅
第三節(jié) 代理申請資源綜合利用減免稅
第四節(jié) 代理申請公共基礎(chǔ)設(shè)施項目減免稅
第五節(jié) 代理申請節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資抵免
第六節(jié) 代理申請高新技術(shù)企業(yè)減免稅
第七節(jié) 代理申請技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免稅
第八節(jié) 代理申請研究開發(fā)費用加計扣除
第九節(jié) 代理申請安置殘疾人就業(yè)企業(yè)減免稅
第十節(jié) 代理申請出口退稅
第十一節(jié) 代理申請減、免、抵、退稅應(yīng)關(guān)注事項
第七章 操作實務(wù)——企業(yè)特別納稅事項調(diào)整
**節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價的基本概念
第二節(jié) 同期資料報告
第三節(jié) 納稅調(diào)整方案的確認
第四節(jié) 預約定價安排
第五節(jié) 成本分攤協(xié)議
第六節(jié) 受控外國企業(yè)管理
第七節(jié) 資本弱化管理
第八節(jié) 其他有關(guān)事項
第八章 涉稅鑒證業(yè)務(wù)
**節(jié) 涉稅鑒證業(yè)務(wù)基本規(guī)程
第二節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務(wù)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅前彌補虧損鑒證
第四節(jié) 企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務(wù)
第五節(jié) 企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅稅前列支鑒證
第六節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費用所得稅稅前加計扣除鑒證業(yè)務(wù)
第七節(jié) 企業(yè)安置殘疾人就業(yè)支付殘疾職工工資所得稅稅前加計扣除鑒證業(yè)務(wù)
第八節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)完工產(chǎn)品實際銷售收入毛利額與預計毛利額差異調(diào)整鑒證業(yè)務(wù)
第九節(jié) 土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)
第十節(jié) 非營利組織企業(yè)免稅資格鑒證業(yè)務(wù)
第十一節(jié) 企業(yè)注銷的稅收款清算鑒證業(yè)務(wù)
第九章 操作實務(wù)——受托納稅審查
**節(jié) 增值稅納稅審查
第二節(jié) 消費稅納稅審查
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅審查
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅審查
第五節(jié) 個人所得稅納稅審查
第六節(jié) 土地增值稅納稅審查
第七節(jié) 資源稅等其他各稅納稅審查
第八節(jié) 代理納稅審查操作規(guī)程
第十章 操作實務(wù)——稅收策劃
**節(jié) 稅收策劃的產(chǎn)生和發(fā)展
第二節(jié) 稅收策劃的功能和原則
第三節(jié) 稅收策劃的內(nèi)容和方法
第四節(jié) 涉外稅收策劃
第五節(jié) 稅收策劃的操作規(guī)程
第十一章 操作實務(wù)——企業(yè)稅務(wù)風險控制
**節(jié) 企業(yè)稅務(wù)風險控制的意義與作用
第二節(jié) 企業(yè)稅務(wù)風險控制的內(nèi)容和方法
第三節(jié) 稅務(wù)風險控制操作規(guī)程
第十二章 操作實務(wù)——涉稅文書制作
**節(jié) 涉稅文書的概念和作用
第二節(jié) 涉稅文書的種類與適用范圍
第三節(jié) 涉稅文書的制作
第四節(jié) 涉稅文書制作代理操作規(guī)程
第十三章 操作實務(wù)——稅務(wù)咨詢、稅務(wù)顧問
**節(jié) 稅務(wù)咨詢
第二節(jié) 稅務(wù)顧問
第三節(jié) 稅務(wù)咨詢與顧問操作規(guī)程
第十四章 操作實務(wù)——稅務(wù)行政處罰聽證、行政復議和訴訟
**節(jié) 稅務(wù)行政處罰聽證
第二節(jié) 稅務(wù)行政復議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第十五章 財務(wù)管理咨詢
**節(jié) 財務(wù)管理咨詢的重要意義
第二節(jié) 財務(wù)管理咨詢的范圍和原則
第三節(jié) 財務(wù)管理咨詢實務(wù)
第四節(jié) 財務(wù)管理專題咨詢
第十六章 操作實務(wù)——稅務(wù)會計處理
**節(jié) 稅務(wù)會計的概念和意義
第二節(jié) 增值稅的會計處理
第三節(jié) 消費稅的會計處理
第四節(jié) 營業(yè)稅的會計處理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的會計處理
第六節(jié) 土地增值稅的會計處理
第七節(jié) 資源稅的會計處理
第八節(jié) 其他各稅的會計處理
第十七章 建賬建制與辦理賬務(wù)
**節(jié) 建賬建制
第二節(jié) 受托辦理賬務(wù)
第三節(jié) 受托建賬建制與辦理賬務(wù)操作規(guī)程
第十八章 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
**節(jié) 客戶的選擇與業(yè)務(wù)約定書
第二節(jié) 項目工作計劃
第三節(jié) 工作底稿
第四節(jié) 業(yè)務(wù)報告
第五節(jié) 質(zhì)量控制
第六節(jié) 業(yè)務(wù)檔案管理
第十九章 稅收優(yōu)惠
**節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 消費稅稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 印花稅優(yōu)惠政策
第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策
第八節(jié) 其他各稅稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 運用稅收優(yōu)惠政策應(yīng)關(guān)注的重要事項