**章 總則**節 銀行業概述及特點一、我國的銀行業體系二、銀行業特點第二節 銀行業的組織形式和組織結構一、商業銀行組織模式二、農村信用社組織模式第三節 銀行業業務范圍和財務會計核算特點一、銀行業業務范圍二、銀行業財務會計核算特點第二章 銀行業應納所得稅額的確認和計算**節 應納稅所得額的確認原則一、凈所得課稅原則二、稅法優先原則三、權責發生制原則四、真實性原則五、實質重于形式原則六、收入實現原則第二節 銀行業收入一、收入總額的確認原則二、銀行業收入的內容三、收入的確認及稅會差異第三節 銀行業稅前扣除規定和資產的稅務處理一、稅前扣除的原則二、稅前扣除的范圍三、稅前扣除項目及稅會差異四、資產的稅務處理及稅會差異第四節 銀行特殊業務的稅務處理一、外幣業務二、離岸銀行業務三、資產證券化業務四、金融衍生產品業務五、銀行卡業務第五節 銀行業稅收優惠政策第六節 應納稅所得額的計算第七節 應納所得稅額的計算一、應納稅額的計算公式二、境外所得計征企業所得稅的計算三、銀行清算所得的計算第八節 源泉扣繳一、源泉扣繳所得稅的基本規定二、銀行涉及的常見源泉扣繳內容三、指定扣繳第三章 征收管理**節 信息采集一、稅務登記信息二、稅收認定信息三、申報征收信息四、第三方涉稅信息五、其他信息第二節 日常管理一、戶籍管理二、賬簿、憑證管理三、申報管理四、涉稅事項管理五、臺賬管理六、稅收分析第三節 預繳申報管理一、繳納方法二、預繳期限三、預繳申報資料四、季度預繳納稅申報表的填列第四節 匯算清繳管理一、繳納方法二、年度申報期限三、年度申報資料四、匯算清繳管理工作要求五、居民企業所得稅年度納稅申報表的填列六、非居民企業所得稅年度申報表（據實申報）的填列第五節 匯總繳納企業所得稅管理一、跨地區匯總納稅總分機構稅務登記管理二、跨地區匯總納稅總分機構預繳申報三、跨地區匯總納稅分支機構分配表管理四、跨地區匯總納稅總分機構稅前扣除管理五、跨地區匯總納稅企業匯算清繳管理第六節 清算期間的所得稅管理一、銀行清算期間的所得稅管理范圍二、銀行清算所得稅的申報資料三、銀行清算所得稅的申報期間四、銀行清算所得稅的管理職責第七節 與其他稅種的統籌管理一、細化銀行收入，加強營業稅的源頭管理二、細化銀行費用，加強個人所得稅申報所得額的監控三、關注銀行房屋、土地等的增減信息，加強房產稅等稅種的申報第四章 納稅評估及預警分析**節 納稅評估工作概要第二節 納稅評估模型第三節 納稅評估方法第四節 納稅評估業務流程一、確定對象二、審核分析三、約談舉證四、實地核查五、評估處理第五節 納稅評估的組織體系和機制一、納稅評估的組織體系二、納稅評估機制第六節 納稅評估指標體系一、通用分析單一指標設置二、通用分析復合指標設置三、各稅種間綜合分析指標四、銀行業特定分析指標設置五、涉稅不良記錄評析指標設置第七節 評估底稿及指標運用一、納稅評估工作底稿二、納稅評估指標的運用第五章 日常核查**節 收入的日常核查一、普通貸款利息收入二、金融機構往來收入三、票據貼現、押匯四、銀團貸款五、手續費及傭金收入六、投資收益七、匯兌損益第二節 成本費用的核查一、工資薪金支出及職工福利費、工會經費、職工教育經費二、呆賬準備金計提及呆賬損失的核銷三、除呆賬損失以外的其他財產損失四、固定資產及折舊五、無形資產攤銷六、房屋裝修費七、對外捐贈八、罰款及滯納金九、租賃費十、廣告費和業務宣傳費、業務招待費十一、物業費、水電費十二、住房補貼、住房公積金十三、彌補虧損十四、返還手續費十五、為職工支付的保險費十六、以前年度應計未計費用十七、關聯企業往來十八、自然災害或意外事故損失補償十九、或有損失二十、管理費二十一、攬儲性質的獎勵支出第三節 其他方面的核查一、營業外收入二、代客理財業務收入三、抵債資產變現四、租金收入五、補貼收入六、接受捐贈七、境外所得附錄一、核查實例二、納稅評估案例三、相關法律法規和政策規定