**章第三條道路——納稅人，你走哪條路
一、納稅人的苦楚
1.福布斯稅負(fù)排名——2005年“痛苦指數(shù)”全球第二
2.近年稅收的增幅——稅收增幅是GDP增幅的2～3倍
二、稅負(fù)重，納稅人的三條路
1.偷稅——違法的下場(chǎng)
2.停業(yè)——無保障之路
3.籌劃——智慧的選擇
三、關(guān)于偷稅——做典型的代價(jià)
四、關(guān)于停業(yè)——中國(guó)不是北歐
五、關(guān)于籌劃——三道防火墻理論
1.職業(yè)經(jīng)理人的忠誠(chéng)
2.稅務(wù)律師的理論實(shí)戰(zhàn)知識(shí)
3.稅務(wù)律師的外部資源整合
第二章稅務(wù)律師——納稅人，誰幫你走路
一、稅務(wù)律師，你的優(yōu)勢(shì)在哪里
1.優(yōu)勢(shì)之一——大量的知識(shí)信息
2.優(yōu)勢(shì)之二——豐富的案例經(jīng)驗(yàn)
3.優(yōu)勢(shì)之三——強(qiáng)烈的服務(wù)意識(shí)
二、稅務(wù)律師——引領(lǐng)過事實(shí)關(guān)
1.預(yù)交話費(fèi)送手機(jī)——未通過事實(shí)關(guān)的教訓(xùn)
2.CE0的觀念轉(zhuǎn)換——提前介入企業(yè)決策過程
3.稅務(wù)律師的必要——參與企業(yè)八大業(yè)務(wù)流程
三、稅務(wù)律師——引領(lǐng)過證據(jù)關(guān)
四、稅務(wù)律師——引領(lǐng)過適用法律關(guān)
1.財(cái)務(wù)人員與稅務(wù)律師在納稅籌劃上的四大差距
2.稅務(wù)律師，幫你時(shí)刻關(guān)注法律動(dòng)態(tài)
五、稅務(wù)律師——引領(lǐng)過程序關(guān)
六、稅務(wù)律師，如何進(jìn)行稅務(wù)代理
1.稅務(wù)代理的范圍
2.稅務(wù)代理的基本形式
3.稅務(wù)代理的法律關(guān)系
4.稅務(wù)代理的法律責(zé)任
第三章涉稅零風(fēng)險(xiǎn)——稅務(wù)律師幫你診斷
一、診斷涉稅風(fēng)險(xiǎn)的*高境界
1.曲突徒薪的典故
2.關(guān)于扁鵲的醫(yī)術(shù)
3.克服人性的弱點(diǎn)
二、多繳稅的原因診斷
1.政策信息風(fēng)險(xiǎn)
2.業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)
3.靈活處置風(fēng)險(xiǎn)
4.制度安排風(fēng)險(xiǎn)
三、少繳稅的原因診斷
1.故意偷稅風(fēng)險(xiǎn)
2.空白漏洞風(fēng)險(xiǎn)
3.彈性尋租風(fēng)險(xiǎn)
4.政策信息風(fēng)險(xiǎn)
5.納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)
四、既不多繳也不少繳——*佳納稅
1.涉稅風(fēng)險(xiǎn)成因——*佳納稅的阻力
2.涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制——實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
第四章納稅人俱樂部——納稅人的組織
一、“權(quán)利1.征納博弈：權(quán)利與權(quán)力的重復(fù)博弈
2.博弈均衡：納稅人 納稅人俱樂部一稅務(wù)機(jī)關(guān)
二、納稅人俱樂部的組織形式
三、納稅人俱樂部的服務(wù)內(nèi)容
1.財(cái)稅政策——信息服務(wù)
2.業(yè)務(wù)流程——設(shè)計(jì)服務(wù)
3.稅企關(guān)系——協(xié)調(diào)服務(wù)
4.行政復(fù)議——法律服務(wù)
第五章納稅籌劃——精典實(shí)務(wù)案例
一、籌劃寶集一——分稅種籌劃
1.流轉(zhuǎn)稅的籌劃
增值稅納稅籌劃
案例1商場(chǎng)的銷售指南——打折還是返券
案例2吹牛要交稅——預(yù)交話費(fèi)送手機(jī)的思考
案例3對(duì)增值稅納稅人身份選擇的重新思考
案例4時(shí)間有價(jià)：貨幣的時(shí)間價(jià)值
案例5結(jié)算方式的推遲納稅
案例6籌劃關(guān)鍵：提前重視合同中的涉稅條款
營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃
案例7營(yíng)業(yè)額的分解法
案例8所有技術(shù)費(fèi)都能隱藏嗎
案例9房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，稅收有技巧
消費(fèi)稅納稅籌劃
案例10征收環(huán)節(jié)有講究
案例11巧包裝，妙籌劃
案例12加工方式，暗藏玄機(jī)
2.企業(yè)所得稅的籌劃
案例1資產(chǎn)評(píng)估增值調(diào)整法要選實(shí)
案例2捐贈(zèng)變投資稅收有恩施
案例3職工上保險(xiǎn)企業(yè)受益不淺
案例4技術(shù)開發(fā)費(fèi)用爭(zhēng)取加計(jì)扣除
案例5購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵扣企業(yè)所得
案例6補(bǔ)充養(yǎng)老年金險(xiǎn)的思考
案例7從限額扣除到全額扣除
案例8教你一招國(guó)際籌劃——關(guān)注日內(nèi)瓦
3.個(gè)人所得稅的籌劃
案例1設(shè)計(jì)節(jié)稅型的薪酬方案
案例2勞務(wù)要報(bào)酬所得要籌劃
案例3有關(guān)稿酬所得的故事
案例4您的獎(jiǎng)金發(fā)放重新籌劃了嗎
案例5用“麥穗哲理”理個(gè)人之財(cái)
二、籌劃寶集二——分環(huán)節(jié)籌劃
案例1注冊(cè)地點(diǎn)的籌劃
案例2借款VS經(jīng)營(yíng)租賃VS融資租賃
案例3股權(quán)投資的籌劃
案例4進(jìn)貨渠道的籌劃
案例5產(chǎn)銷規(guī)模與結(jié)構(gòu)的籌劃
案例6技術(shù)改造時(shí)機(jī)的籌劃
案例7企業(yè)合并時(shí)的籌劃
案例8企業(yè)分立時(shí)的籌劃
三、籌劃寶集三一分行業(yè)籌劃
案例1工業(yè)企業(yè)納稅籌劃
案例2商業(yè)企業(yè)納稅籌劃
案例3高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃
案例4房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃
案例5金融保險(xiǎn)企業(yè)納稅籌劃
案例6外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)納稅籌劃
第六章新一輪稅制改革——?jiǎng)討B(tài)關(guān)注
一、新一輪稅制改革的中央之聲
二、分布實(shí)施稅制改革的具體構(gòu)想
1.統(tǒng)一企業(yè)所得稅制
2.完善增值稅制
3.調(diào)整消費(fèi)稅制
4.改革個(gè)人所得稅制
5.關(guān)于地方稅種的改革實(shí)施
三、新一輪稅制改革的進(jìn)程
1.增值稅
2.消費(fèi)稅
3.個(gè)人所得稅